沈阳金腾科技有限公司财务管理制度.docVIP

沈阳金腾科技有限公司财务管理制度 一、往来款项管理制度 （一）服务类项目收款方针 1、相关业务人员在公司为其客户提供相应的服务前，应及时把业务订单交由客户确认，并及时催收款项。 2、业务人员在取得转帐支票和现金后应第一时间交于出纳验收，及时入库或存入银行。同时，将经客户确认后的订单第三联交财务人员存档3、相关业务人员调动或离职等，部门主管必须监督其业务款项的回收及移交，接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）实物类项目收款方针1、交易账户由专人负责日常管理，每月进行一次核算，将收入及相关费用支出列出明细表报公司领导审阅，同时提交财务部门记账。2、现金结算的交易由出纳负责收款事宜。3、专人负责商品实物的进出库工作，定期进行库房盘点，由财务人员配合进行账实核对。填制商品进出库单，经手人签字后将第一联交于财务人员存档记账。4、相关业务人员调动或离职等，部门主管必须监督其账户的移交，接受人应及时修改账户密码。 （三）发票开具管理 1、由申请人凭签订的合同、订单经财务员核对无误后开具发票。未能签订合同且未收到款项的，经公司领导批准后方可开具。2、若需要开具发票中的企业名称与合同中的企业名称不相符，经手人需持有双方企业盖章认可的证明，财务人员方可开具发票。 3、若实际发生与签订的合同、订单不符，需重新签订或持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开具发票。 4、发票丢失的一切后果由经手人自负，对方企业如能提供相关证明文件，可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。5、如需将已开发票更改、退票的，必须写明原因并经部门主管签字确认后方可退换。6、取回的支票上付款公司名称与所申请发票名称不符时，经手人必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。7、收据视同发票管理。收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 8、如遇其他特殊情况，需经公司领导批准方能开具发票。 财务有权拒绝持非正式票据报销 借款人填写借单 部门主管审核签字 提交公司领导签字 送交出纳领取款项 报销人员提交公司领导审核签字 返回会计做账务处理 出纳复审通知领款 合格且不超标 报销人员粘贴票据 部门主管审核签字 送至会计审核 不合格或超标