美国健康储蓄账户对我路医保个人账户启示.docVIP

美国健康储蓄账户对我路医保个人账户的启示 　　摘要：[目的]希望实现在医保制度改革不断深入的情况下，合理分配资源，使个人账户使用向着健康、有序、合理的方向发展。[方法]分析了美国健康储蓄账户计划的特点和实施效果，并且探讨了我国医保个人账户存在的问题。[结果]发现目前我国医保个人账户制度面临资金增值、使用范围、主体、地点等方面的限制。[结论]虽然中国的国情与美国有些不同，但美国关于健康预防积累、保值增值项目、家庭账户、使用方便都是值得我国借鉴的。因此，可以在借鉴的基础上探索符合中国实际国情的医保个人账户制度 关键词：健康储蓄账户；个人账户；启示 中图分类号：D9 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.06.064 医疗费用和医疗保障制度已经引起人们的广泛重视，而美国是世界上社会保障制度比较成熟的发达国家，它相对完善的社会保险制度有很多值得我国借鉴的地方，健康储蓄计划（HSA，Health Savings Accounts）就是其中一部分，它的设立是为了弥补政府主办的医疗保险制度的不足。而目前，我国的医保个人账户制度仍正处于探索阶段，本文通过对美国健康储蓄计划的内容以及实施效果进行回溯并且与我国比较，从而为我国医保个人账户制度深化改革提供经验启示 1美国健康储蓄账户计划概述 1.1美国健康储蓄账户计划发展状况 1996年和1997年，美国政府出台了健康保险可携带和责任法案（Health Insurance Portability and Ac-countability Act）和平衡预算法案（Balanced Budget Act），美国医疗储蓄账户计划正式拉开序幕，它包括阿彻医疗储蓄账户计划和老年医疗照顾可选择计划两项试点计划。但由于限制严格参加者身份，阿彻医疗储蓄账户参加人数至1998年也仅有5万人参加，而老年医疗照顾可选择计划甚至连相应的产品提供商都没有。随后，美国政府提出建立新的健康储蓄账户，于2003年通过了老年医疗照顾计划处方药、改进措施和现代化法案 1.2美国健康储蓄账户计划的特点 健康储蓄账户与医疗储蓄账户相同，不得参与其他任何统筹计划，只能与低保费、高起付线的统筹计划联合使用。不同的是，普通民众可以自愿选择参加健康储蓄账户，只要配合使用高起付统筹计划即可，并遵循以下规定：第一，起付线标准为单人1150美元，家庭2300美元，统筹计划的最高年自付费用标准为单人5800美元，家庭11600美元，超出这一标准由该统筹计划全额支付。第二，省下的保费可以存入健康储蓄账户，每年存入一定数量的资金用来支付日常或未来的医疗和健康费用。第三，在达到自付额之前，被保险人对医疗费用自行负担。而达到自付额之后，医疗健康保险就会针对高费用额度、低发生频率的（“灾难性”）医疗健康项目给付。第四，账户中的资金只能用于与医疗相关费用。第五，健康储蓄账户一直属于参保人员，但若失去资格，则账户里的资金在补缴所得税后可以被提取，也可以继承。美国健康储蓄账户特点如表1、表2 2美国健康储蓄账户计划实施效果 美国健康储蓄计划目的是为了鼓励民众选择合适医疗服务，提高控费意识，减少医疗费用支出，进而积累储蓄资金（主要为老年医疗费用），而这一目的也取得了不错的效果 首先，HSA首要目标就是使参保者更加注重自身健康，强化个人的预防保健意识，比如HSA可以支付像减肥、健身健康咨询等与健康相关的预防性支出；此外，健康储蓄账户可以支付家庭成员的医疗服务费用，因此为了能让全体家庭成员享受到有限的累积资金，他们往往更愿意通过加强锻炼、合理饮食、避免疲劳以及减少吸烟等方式提高身体素质，个人预防保健意识也显著提高，直接效果就是医疗费用支出的减少，自主控制了医疗费用支出 其次，HSA同样有助于提高参保人员费用控制意识，谨慎就医，从而达到资金的积累，并且使得账户里的资金有一定的保值或者增值性。由于健康储蓄账户完全属于个人或者家庭，里面的资金能够给个人或家庭带来一定的税收优惠以及投资优惠，因此参保人员往往会努力行使财政限制和关于成本和收益的良好判断，避免不必要的医疗并寻求性价比较高的医疗服务医院以及药店，使资金能够长期保留甚至增值，从而达到纵向积累的效果。反过来，只要消费者根据成本和质量进行选择，提供者将努力使质量最大化成本最小化 此外，HSA能够一定程度上降低参保人员的医疗费用，同时也能提供他所需的保险服务。美国民众之所以积极加入健康储蓄账户，除了医疗保险费的上升，另一个原因是，大部分保险所涵盖的医疗保险并不是他们所需要的。涵盖的这些保险仅仅为10%的民众所需，但这却将近占到美国健保支付总额70%，其余的人最终可能是多付了保费去填补那部分差额。而一般情况下，HSA高自付