第五章国际货款的支付再改版课件.ppt

保付代理/保理Factoring 保理－国际贸易中出口商以赊销形式出口商品，将应收账款转让给保理机构以取得资金融通的方法，是保理商向出口商提供的一项包括收汇风险担保在内的综合财务服务。保理商一般隶属于办理国际贸易结算的商业银行或其他金融机构 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。 保理业务的当事人 出口商 出口保理公司 进口商 进口保理公司 1、出口商寻找有合作前途的进口商 　　2、出口商向出口保理商提出做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 　　3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 　　4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度 　　5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务， 出口商开始供货，并将附有转让条款的发票寄送进口商 　　6、出口商将发票副本交出口保理商 　　7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 　　8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票金额的80%的融资款 　　9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 　　10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 　　11、进口保理商将款项付出口保理商 　　12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款， 进口保理商做担保付款 　　13、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商 益 处 对出口商 对进口商 增加营业额 对于新的或现有的客户提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 利用O/A、D/A优惠付款条件，以有限的资本，购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额 风险保障 进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障 纯因公司的信誉和良好的财务表现而获得信贷，无须抵押 节约成本 资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 简化手续 免除了一般信用证交易的繁琐手续 在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 扩大利润 由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润 对出口商和进口商的益处 　　国际保理业务能为出口商和进口商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润等益处，如下表所示： 保理业务的特点： 降低出口商的风险，减少进口商的资金占用； 保理公司信用相对较高，相当于承担第一付款责任； 保理公司只承担信用额度内的风险担保； 因货物的质量、数量及交货期等不符合合同规定的违约行为，引起买方拒付、少付，保理公司不予担保； 对单据的要求无须过分苛刻，只要不影响提货。 国际保理公司向出口商提供的服务范围 对进口商的资信调查及评估，并根据进口商的资信情况批出信用额度。出口商可按信用额度决定所签合同的金额。 代收货款及作应收账款管理； 可提供足额风险担保，若进口商在付款到期日拒付，则进口保理商在到期日后90天无条件支付不超过其已批准的信用额度的货款部分，为出口商提供足额风险担保。 提供资金融通的便利，若出口商要求，可在发货后，凭发票从出口保理商处获取85%左右的货款，利率一般为正常的银行贷款利率。 中国银行与国际保理商连锁组织Factors Chain International/FCI保持密切联系，并已和美国、德国、新加坡、香港、瑞典等国的保理商签订了保理协议。该行的出口保理业务可向出口商提供的服务内容与一般的国际保理业务基本相同 支付方式的选择 信用证和汇付相结合－部分货款用信用证支付，余额用汇付结算 信用证和托收相结合－出口商开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票付款，全套单据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。为防止开证行在未收妥全部货款前即将货运单据交给进口商，出口商可要求在信用证中注明“在全部付清发票金额后才可交单”。 进口商－可节省开证费用，少付开证押金 出口商－收汇比较安全 托收与备用信用证/银行保函相结合－在使用跟单托收时，结合使用备用信用证或银行保函。但备用信用证/银行保函的有效期须晚于托收付款期限后一定时间。托收申请书还应规定代收行在进口商拒付时立即通知托收申请人，以及时用备用信用证/银行保函索偿 汇付、托收、信用证相结合 分期付款Pay by Installment 延期付款Deferred Payment 案例分析 1、我某外贸公司与某国A商达成一项出口合同，付款条件为D/P45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收