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合肥荣事达三洋电器股份有限公司财务文件 【财管】字2010第号 第一章 总则 第二章 固定资产立项、审批、购置建设及评价管理规定 固定资产管理办法 固定资产报废管理规定 第五章 办公设备购置、使用、处置的管理规定 第六章 残损机返厂处理规定 第七章 关于公司库存商品（包括OEM产品）领用处置的管理规定 第八章 库存呆滞物料管理规定 第九章 模具管理规定 第十章 资产盘点管理制度 第十一章 责任追究 合肥荣事达三洋电器股份有限公司财务文件 【财管】字2010第 号 资产管理制度 总则 本公司资产规范管理工作归口部门为资产管理部。 资产管理部与公司其他相关职能部门分工如下： （一）资产管理部作为资产监管部门，督促公司及所属单位建立健全固定资产管理组织，形成总部、各工厂（职能部门）、班组三级管理网络，做到管理职责范围明确，管理责任人明确，管理协作关系明确；，随时掌握资产使用状况,定期或不定期进行监督、检查和盘点。 （二）各工厂使用机器设备及公司动力设备由工程技术部归口管理。 （三）各生产车间负责对各自所使用的资产和存货的使用保管。 （四）各工厂物料库负责对外购原材料、各种配套件的保管。 （五）营销公司对从公司制单发出的产品负责，对异地由专业物流公司托管的各种库存商品承担日常管理职责。因物流公司原因造成各类库存商品的短少，销售部负责对物流公司追责，并要求其赔偿。 （六）生产管理部负责公司交通运输工具使用管理。 （七）项目办负责对公司所有厂房及其建筑物日常维护与管理；对涉及公司重大投资项目及其在建工程进行管理。 （八）总裁办公室对公司总部的办公设备负有保管责任；信息中心对公司的信 息设备负有采购、维修和监管责任；各分公司对所使用办公设备等负有 保管责任。 （九）其他管理部门对各自使用的资产负有保管责任。 第二章 固定资产立项、审批、购置建设及评价管理规定 为确立一个合理的固定资产投资进程，既可满足目前及可预见的未来期间内经营需求，又能保证资产持有成本费用支出不会给本公司盈利的实现造成负担，特制作本规定。 第一条 固定资产投资项目分类 固定资产投资项目按建设方式分为以下三种类型： 设备的引进与更新改造，其主要目的是为产品研发、提高工艺水平，维持或扩大生产能力。 基础建设。主要涉及厂房、办公楼及其配套设施的新建、维修与改造。 综合建设项目。是指包括了以上两种类型的综合项目。 第二条 固定资产投资的立项 公司设立固定资产投资项目审核小组；审核小组组长为总会计师，执行组长为财务总监，财务副总监、工程技术部、品管部、生产管理部、技术管理部、事业营运部、项目办、资产管理部等部门负责人为小组成员。 （一）投资预算 制造中心各模块、各事业部、品管部、技术中心等各有关部门应于每年10月开始编制次年的固定资产投资及技改项目预算，汇总后于11月5日前上报固定资产投资项目审核小组。每年12月31日前固定资产审核小组召开年度预算例会，对下年度预算进行初审。审查内容是： 结合公司发展规划审核固定资产投资规模及构成是否合理； 结合公司财务规划审核固定资产投资规模及构成是否合理； 各部门固定资产投资预算分布是否合理； 是否有可能享受政策优惠； 有无重复购置的可能。 根据初审结果，各部门重新调整预算方案，经审核小组复审后会签，报总会计师、总裁、董事长审批，各部门据此安排下年度的投资方案。 各部门编制 固定资产投资 预算调整 年度投资预算 汇总后报送 审核小组审查意见反馈 固定资产投资 财务总监 财务监理 审核小组 会签上报 总会计师 总裁 董事长 （二） 可行性审查 预算方案确立后，如无特殊变化，固定资产投资应在预算内进行 属于设备的引进与更新改造的，需至少在投资实现的2个月前向固定资产投资项目审核小组提交项目可行性报告，报告中须明确项目目前底价、与预算投入的差异、对产