银行管帐综合演习试题.docVIP

综合练习 根据某建行***年发生业务编制会计分录： 受理某单位现金10000元，作活期存款。 向甲企业发放为期3个月的贷款10万元； 收到开户单位开来银行汇票委托书，金额为10000元； 收到开户单位交存的转账支票一张，金额1000元，付款单位在同城的另一家银行开户，当天无退票，办理转账。 现金出纳长款100元，原因待查； 现金出纳短款200元，经查属技术性短款，作为银行损失处理； 向市工行拆入资金10万元，经人民银行批准，同意办理拆借手续； 计提固定资产折旧22万元； 9、9月18日某单位持同城商业汇票一张金额为20000元，出票日期为6月18日，票据到期日是本年11月18日，到银行申请贴现，贴现利率6‰，银行办理贴现手续； 10、计算活期储蓄利息支出253400元，已办理转账手续； 11、计算应收中长期贷款利息467800元，其中已收利息460000元，其余利息尚未收齐； 12、计算定期储蓄利息179300元，办理预提手续； 13、以现金支付某储蓄代办所手续费470元； 14、收到财政部门交来代理发行国库券手续费收入47600元； 15、中央银行转来交存一般性存款利息123400元； 16、支付邮电费34000元，开转账支票支付； 17、现金出纳长款3000元，经报批做收入处理，办理转账手续； 18、结算应付职工工资500000元； 19、收到投资者拨入电子点钞机1000台，价值为90000元，作投资入账； 20、5月25日，甲厂归还本年3月25日借的生产周转贷款100000元，利率为5.04%，连同贷款利息一并从其存款账户中支付； 21、收到新南药店交来银行汇票及两联进账单，汇票金额20000元，实际用款19850元，当即收入其存款账户； 22、A公司提交“银行汇票申请书”，申请用其存款办理转账银行汇票150000元。经审查，银行同意受理。 23、A超市提交“转账支票”及一式两联“进账单”，金额为50，000元，委托本行收款，出票人是他行开户的B企业。本行将转账支票提出交换后在规定时间内无退票通知时作出账务处理。 24、收到开户甲公司提交的第二、三联“银行汇票”及两联“进账单”要求兑付，实际结算金额为67800元。经审查，银行同意受理。 25、收到开户乙公司提交的他行开出的不定额“银行本票”和两联“进账单”，金额为95000元。经审查，银行同意受理。 26、从票据交换所提入“委托收款凭证”三、四、五联及“商业承兑汇票”，金额为 84450元，审查无误后，将第五联“委托收款凭证”交给承兑人A公司(付款人)。当本行接到付款人“付款通知书”时，立即转账。 27、经查看，当日有一笔申请人为A公司的“银行承兑汇票”，金额为15000元，现已到期，办理转账。 28、从交换所提入支票，金额为50000元，此支票为本行开户的乙公司签发。经审查办理转账。 29、张某提交“银行本票申请书”一式三联及现金，申办不定额现金“银行本票”10000元。经审查办理转账。 30、收到联行报单及银行汇票，汇票金额为 15000元，实际结算金额为l4900元，多余款金额为100元，经审查系A公司申办的银行汇票。立即作出结清汇票处理。 31、向跨系统的乙分行拆出资金2000000元，已到期，利息40000元，作出收回本、息的账务处理。 32、开户单位服装厂提交的电汇凭证5670元，收款单位异省农行开户的亚麻厂，汇出地为单设机构地区，汇入地为双设机构地区。审查无误后当日转汇。 33、投资者应得利润为500000元； 34、决定，从法定盈余公积金中转增资本金为50000元，办理转账手续。