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* * * * * * * * * * * * * * * 新旧会计制度的衔接 ? 资产类科目余额的结转 新旧会计制度的衔接 ? 负债类科目余额的结转 新旧会计制度的衔接 ? 负债类科目余额的结转 新旧会计制度的衔接 ? 净资产类科目余额的结转 新旧会计制度的衔接 ? 部分资产负债表项目的追溯调整 实施前的准备工作 新旧科目对照表 整理固定资产卡片清单 清理固定资产 清理账务 Company Logo 专用设备核查信息表 某医院专用设备核查信息表 2011年12月31日 金额单位：元 设备编码 设备名称 启用日期 资产原价 折旧年限 应计折旧额 备注 合计 财政资金 财政资金比例 科教项目资金 科教项目资金比例 其他资金 折旧年限 已使用年限 尚可使用年限 合计 财政资金形成部分 科教项目资金形成部分 其他资金形成部分 XXX A 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 XXX B 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 XXX C 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 … … 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 Company Logo 无形资产核查信息表 某医院无形资产核查信息表 2011年12月31日 金额单位：元 无形资产编码 无形资产名称 入账日期 摊余价值 摊销年限 入账原价 已摊销额 备注 合计 财政资金 财政资金比例 科教项目资金 科教项目资金比例 其他资金 摊销年限 已摊销年限 未摊销年限 XXX A 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 XXX B 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 XXX C 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 … … 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 基础档案设置注意事项 人员档案 部门档案 项目档案 客商档案 会计科目 资金来源 基础档案-会计科目 其他应收款 其他应付款 在建工程 专用基金 基础档案-部门档案 重要性强 涉及面广：报账部门、多个业务系统 确定难度大 确定后需下发各相关部门，以便按统一的部门口径上报各类数据 正确定义各部门的属性，以便成本核算 部门属性分为“临床服务、医辅、医技、行政后勤”四类。 基础档案-人员档案 每个人都要对应到一个部门 对于某些医生跨部门工作的处理 基础档案-项目档案 财政补助项目 科研项目 教学项目 基金项目 预算项目 基础档案-客商档案 客商分类不易过细 灵活设置可以变通满足一些特殊需求 基础档案-资金来源 医院自有资金（医疗业务成本、管理费用） 财政补助（待冲基金 –待冲财政基金 ） 科研项目收入（待冲基金 –待冲科研基金 ） 教学项目收入（待冲基金 –待冲教学基金 ） 捐赠收入（其他支出） 保证实施的关键因素 项目组织的重要性 项目规划的重要性 双方配合的重要性 院方领导的重要性 关键用户的重要性 Q A * * * * * * * * * * * * * * * 2011 UFIDA Software Corporation 服务新医改 幸福亿万人 2011 UFIDA Software Corporation 服务新医改 幸福亿万人 2011 UFIDA Software Corporation 医院新会计制度培训 用友医疗卫生信息系统有限公司 实施服务总部 李舒华 2012年02月15日 目录 新医院会计制度要点回顾 1 实施前的准备工作 2 基础档案设置注意事项 3 保证顺利实施的几个关键因素 4 新医院会计制度 新旧会计科目的差异分析 新财务制度修订的相关内容 新旧会计制度的衔接 新会计制度的财务报表和成本报表 新会计制度修订的背景 新旧会计科目的差异分析 名称变化 新增 取消 核算内容变化， 新旧会计科目的差异分析-货币资金 新制度代码 新制度名称 旧制度代码 旧制度名称 差异分析 1001 库存现金 101 现金 名称 1002 银行存款 102 银行存款 1003 零余额账户用款额度 103 零余额账户用款额度 1004 其他货币资金 109 其他货币资金 银行本票存款、汇票存款和信用卡存款 新旧会计科目的差异分析 ?