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招商局集团内部控制办法——筹资 2010年版 第一章 总则 为了加强对筹资业务的内部控制，防范筹资风险，规范筹资行为，根据国家相关法律法规以及《招商局集团财务管理制度》，制定本办法。 本办法适用于集团各级全资、控股公司和单位（以下简称“各公司”），集团控制的上市公司原则上执行本办法，在执行本办法过程中，在形式、程序等方面须满足国家关于上市公司相关法律、监管要求。参资公司和单位可参照执行。 本办法所称筹资，是指企业为了满足生产经营发展需要，通过发行股票（通过股权激励等方式增加股本的业务操作另行规定）、债券、银行借款，或者其它形式筹集资金的活动。 各公司在筹资活动中，应强化对以下关键方面或者环节的风险控制： 权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理； 筹资决策、执行与偿付各环节的控制流程应当清晰，筹资方案的拟订与审批、筹资合同的审核和签订、筹集资金的收取与使用、还本付息的审批与办理等应当有明确规定； 筹资业务的会计处理应当符合国家统一的会计制度的规定。 各公司负责人对本公司的筹资业务内部控制的建立、健全及有效实施负责。各公司财务部门负责统筹和落实筹资计划，并参与制定、执行具体方案。 集团的筹资业务执行“集中管理”原则。“集中管理”指各公司的筹资计划和具体筹资方案的制定及调整，均须逐级、逐笔报集团批准。经批准的筹资方案，在筹资合同签约后的合同期内提款使用无需报批。 第二章 岗位职责 第七条 各公司对筹资业务应建立岗位责任制，确保办理筹资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，同一个部门或个人不得办理筹资业务的全过程。筹资业务不兼容岗位至少包括： 1、筹资方案的拟订与决策； 2、筹资合同或协议的审批与订立； 3、与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行； 4、筹资业务的执行与相关会计记录。 办理筹资业务的人员应当具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有关法律法规及金融业务相关国际惯例。 第三章 筹资审批 第九条 筹资业务审批分为筹资计划审批和筹资方案审批。筹资计划指各公司根据年度预算中的筹资规模制定的发行股票、债券、银行借款，或者其它形式筹集资金的计划；筹资方案指筹资计划内具体项目的实施细节。 第十条 各公司向集团报送年度财务预算时，须明确年度筹资规模； 并另行报送相应的年度筹资计划。 第十一条 集团统筹协调筹资渠道、对象、方式、时间等资源后，批 准各公司的年度筹资计划。 第十二条 各公司申请办理计划内筹资业务时，须上报筹资方案，筹 资意向书或合同﹐及其它有关资料。筹资方案应当符合所在国或地区有关法律法规，充分考虑所在国或地区的政策、政治、法律、汇率、利率、税务、环保、信息安全等风险，明确筹资金额、筹资用途、筹资结构、筹资方式和筹资对象，并对筹资时机选择、预计筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施以及偿债计划等作出安排，重大筹资项目应当进行风险评估。 第十三条 集团财务部根据集团筹资总体安排、筹资的风险评估、现 行的政策法规等对筹资方案进行审核。 第十四条 设有专门工作机构的股票、债券和其他直接筹资业务，由 专门工作机构提出意见，各公司财务部门参与工作。 第十五条 各公司的到期债务展期和债务重组活动，视同新筹资业务 办理。债务展期是指将已到期应偿还的债务，经借贷双方同意，借方延期支付。债务重组是指在不增加原有债务规模的前提下，以新融资置换原有债务，实现降低成本，优化债务期限结构、币种结构、融资工具结构、银行结构、内外债结构等目的的融资活动。 第十六条 计划外的筹资方案所需上报材料及程序参照计划内筹资方 案施行。 筹资执行控制 第十七条 各公司应当根据集团审批意见，按照公司内部管理程序将筹资业务交由经办部门或经办人执行。未经集团批准的筹资业务，经办人有权拒绝办理，并及时向上级部门报告。 第十八条 各公司应当按照规定的程序与筹资对象及中介机构订立筹资合同或协议。公司相关部门或人员应当对筹资合同或协议的合法性、合理性、完整性进行审核，由授权人签署。重大筹资合同或协议的订立，应当征询法律顾问或专家的意见，并及时向集团财务部汇报进展情况。 （一）公司通过向银行举借债务筹资，可直接与银行签订筹资合同。 （二）通过证券经营机构承销或包销企业债券或股票等方式进行的筹资，应当选择具备规定资质和资信良好的证券经营机构，并与该机构签订正式的承销或包销合同或协议。 （三）各公司在筹资合同或协议中所涉及具体条款，即“筹资条款通知书”（附件1）上所列明条款与上报集团方案不符，应当视同新的筹资，按照筹资业务的审批程序进行审批。 第十九条 筹资合同或协议签署后，筹资业务的经办人员应及时填写“筹资条款通知书”（附件1），列明筹资的方式、对象、币种、金额、利率、期限、费用等主要条款，送交会计人员存档。 第