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 PAGE \* MERGEFORMAT 4 合同洽谈中的财务、外汇知识培训 一、关于采购合同的签订形式： 我司作为买方直接与国外供应商签订采购合同 2、我司作为进口代理方与国外供应商和国内最终用户签订三方合同 ★ 以上两种情况，只要报关时经营单位是无线电，就必须由我司付汇，除质保金外，应在报关进口的90天内付完汇。 ★ 如果是三方合同，要求开销售发票，合同中须有文字注明：由进口代理方代买方缴纳该商品的进口关税及向卖方支付货款，由进口代理方向买方开具增值税销售发票收齐全部款项。 二、关于外贸采购合同签约币种： 由于美国经济不景气及欧债危机间歇性发作影响，短期内（一年）美元看跌，欧元、英镑、瑞郎等其他外币波动较为剧烈，在此前提下，应尽量争取和说服客户签订美元合同，规避汇率风险。 跨境人民币结算因为不涉及汇率风险及汇差调整，适用于合同金额小、合同数量多且客户要求调汇差的合同。 国内公司之间不可以签外币合同（保税区企业除外），不可以外币结算。 三、关于外贸采购合同付款条件： 比较常用的国际付款方式有三种，即T/T电汇、信用证、和托收。我司实际业务中用到的主要有T/T电汇、信用证两种。 T/T电汇 概念：T/T(Telegraphic Transfer) HYPERLINK /view/46096.htm \t _blank 电汇,是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报\电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式，属于商业信用。 T/T电汇又分为预付和到付。 1、预付外汇： 前提：1、付汇日期必须早于货物实际到港日期 2、要做预付外汇，合同中一定要有明确的预付字眼，如：签订合同15日内预付USD…/货物装船前预付USD…/货物到港前USD预付…/100%预付等等 所需资料：1、外贸采购合同一式两份 要求：合同各方签字盖章完整有效 2、INVOICE一式两份 要求：INVOICE必须是合同卖方开出，BILL TO必须有无线电 3、提前一天做“预付备案登记”（跨境人民币付款及付款到保税区的情况不需备案）； 要求：备案信息必须与付汇信息严格一致（收款人、金额、合同号等），“预计到货日期”要准确 注：1、如果签订合同时约定预付，但实际合同执行情况有变，可以改做货到付款（不需更改合同），即预付条款可以做到付。 2、外管对企业每年度的预付汇总额有严格控制，超出额度不予付汇或需向外管单独申请。 2、货到付款： 前提：如果货物已经到港，只能等拿到海关签发的“报关单付汇证明联”后做货到付款，不能再做预付外汇，否则后续无法进行外汇核销。 所需资料：1、外贸采购合同一式两份 要求：合同各方签字盖章完整有效 2、INVOICE一式两份 要求：INVOICE必须是合同卖方开出，BILL TO必须有无线电 3、报关单付汇证明联原件 要求：如果是报关单签发日期90天后付汇，需提前一天做“延付备案登记” 注：1、如果签订合同时约定货到付款，但实际合同执行情况有变，必须更改合同付款条件为预付条款才可以做预付，即到付条款不能做预付。 2、外管对企业每年度的延期付汇总额有严格控制，超出额度不予付汇或需向外管单独申请。（目前，我司的延期付汇额度非常紧张，需催促客户及时付汇） 结合外汇管理局对付汇的监管要求及我司内部业务员考核，付汇时间段要求为：报关进口后3个月内付完 我司作为进口方，货到付款是最为稳妥的做法，应尽量争取减少预付款比例。付汇时须在收到国内最终用户的款才对外支付，采购与销售合同收付款要形成背对背关系，一般不替客户代垫款项。特殊情况下，在收取垫款利息（0.05%/天）方可垫付。 3、T/T付汇特殊情况 1、付款到境外公司的境内离岸账户时，需提供收款人离岸账户证明复印件 2、从保税区进口的货物，付款到保税区内企业时需提供该企业“保税区外汇登记证”及年检页复印件 3、从保税区/保税仓库进口的货物，付款到保税区外的境外企业时需提供进境货物备案清单原件 4、付款到合同卖方之外的第三方时需提供委托付款函原件或复印件，若采购合同的“付款条件”明确写明付款到第三方，也可省略 5、中国境内的国际运输公司可以收外币国际运费（凭发票付汇联） 4、T/T付汇银行费用 计算公式：付汇银行费用=外币金额*汇率*银行手续费率+电报费 其中： 汇率：当日银行卖出价； 银行手续费率：0.1%； 银行手续费最低收费：人民币50元/笔；最高收费：人民币1000元/笔 电报费：人民币80元（港币付汇）或人民币150元（其他币种付汇） 5、关于T/T的其他 付汇汇率：银行当日外汇牌价卖出价 付汇到账时间：主要取决于收款人地址和开户银行 港澳台一般1-2天，其他地区一般2-3天 付汇的国内外银行费用承担