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月末关账流程和政策规定 期末关账的内容 销售收入确认及应收账款对账 截止每月月末最后一天，公司各销售部门项目经理与客户核对销售账，主要包括本月发货数，回款数，本月应开票数及应收账款余额，核对无误后，报各部门统计人员并出具开票通知单，经部门经理审核后通知财务部开销售发票，并向客户提交发票。财务部销售核算岗位据此进行财务核算确认当月销售。 销售内勤编制月度销售总表与销售会计核对当月各客户发货数、销售数、回款额、应收账款额、厂外库存数，经复核并签字确认。采购部每月日根据应付账款余额，与财务部的应付账款余额进行核对，如有记账差异，找出原因及时调整。 截止次月八号，财务部成本核算岗位完成各产品成本归集，分配，进行月度产品成本的计算和结转。 月末关账检查清单 每月月末，总账会计准备《月末关账检查清单》，列出各项关账工作（例如现金盘点、银行对账、销售收入确认、应收款项对账、关联方对账、应付款项对账、存货的确认和暂估等），由财务部相关人员完成各项关账工作后，把各项关账工作底稿作为《月末关账检查清单》的附件，并由关账负责人员及独立审核人员在《月末关账检查清单》上签字并注明日期。《月末关账检查清单》样例详见附件。 发现对账差异，经过详细调查后需要进行账务处理，则由财务部会计核算人员根据对账差异编制调整分录。 期末关账的审批 《月末关账检查清单》的审批 《月末关账检查清单》及其附件由总账会计提交财务经理部长，财务部长确认各项工作完成后，在《月末关账检查清单》上签字确认并注明日期。《月末关账检查清单》及其附件由总账会计装订并保管。 期末结账操作 财务部长审核《月末关账检查清单》上各项工作均已完成之后，通知总账会计进入会计核算系统进行会计总账模块的月末结账，结账操作的程序如下： 1、单击系统主菜单“期末”下的“结账”进入此功能，选择点击要结账的月份。 2、按“对账”按钮，系统自动对要结账的月份进行总账和明细账的核对。 3、查看系统自动列示的工作报告后，完成结账。 期末结账完成后，进入财务报告编制流程。 成本费用分析和税务申报 次月八号结账完毕后，财务分析会计进行成本费用分析，出具成本费用分析报告。 截止次月十五号，税务会计按税法规定按时填报增值税，所得税，个人所得税，印花税，地方教育费附加，土地使用税，房产税。财务部长复核税收报表填制的准确性后，总帐会计申报纳税。