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黄河勘测规划设计有限公司 财务签字权限管理规定 朴智管理咨询公司 二OO三年十二月 目 录 一、 总体规定 2 二、 市内交通费、加班餐费、礼品费、部门活动费、报刊资料费、会员费 4 三、 移动通讯费 6 四、 境内差旅费 8 五、 会议费 12 六、 培训费 15 七、 招待费 17 八、 劳务费 18 九、 车辆使用费 21 十、 邮寄费 22 十一、 物业管理费 22 十二、 房屋维修及改良支出 23 十三、 设备维修费 26 十四、 委托加工费 26 十五、 物料消耗 27 十六、 版权费 27 十七、 客户投诉费 28 十八、 广告及宣传费、市场活动费 28 十九、 坏帐损失 30 二十、 员工招聘费 31 二十一、专业咨询费 31 二十二、开办及登记费 33 二十三、网络通讯费 34 二十四、法律诉讼费 35 二十五、固定资产管理规定 35 总体规定 目的 为明确权责、防范风险，提高审批效率，促使公司各级管理人员很好履行财务审批职责，对所审批的财务事项负责，财务报销岗位能够有据可依，使公司员工明确各项财务事项的审批流程，依据公司目前组织结构和公司管理层的分工，制定本规定。 适用范围 黄河勘测规划设计有限公司（以下简称“公司”）各部门及全体员工。 定义 业务经办人：指具体经济事项的承办人。 业务审核人：指对经济事项申请出具审核意见，但没有最终决定权的签字人。 业务审批人：指对经济事项申请出具最终决策意见的签字人。 专业审核人：指对涉及专业领域的经济事项出具专业管理意见的人（如法律事务审核），签字表明是否同意。 最终复核人：指经济事项申请最终生效执行前，对审批结果作最后复核的人（如财务前台审核，库房管理），盖章或签字表达复核通过，通知执行。 总则 各部门负责人自主安排使用预算范围内的资金，依权限审批各项支出，发生的费用超过部门负责人审批权限的，要上报本部门上级主管领导审批，按本制度有关细则执行。 公司根据岗位职责确定授权，各岗位在行使权限的同时，承担相应责任。 通过网络进行的电子签字与手签具有同等效力。 同一经济事项申请，必须一次进行，严禁分拆申请以逃避授权管理。 业务 各业务主体的责任 业务经办人 严格遵循公司规章制度和流程规范。 保证公司资源的有效利用。 保证所经办业务及原始票证的真实性。 保证实际发生金额与申请报账金额一致。 业务审核人 保证经济事项的真实性。 在职责范围内审核资源使用的合理性。 对经办人的过失或舞弊承担失察责任。 业务审批人 保证公司资源使用的合理性。 对经济事项做出决策并承担最终决策责任。 对经办人、审核人的过失或舞弊承担失察责任。 专业审核人 对出具的专业意见负责，保证不因为专业方面的原因使公司产生损失。 最终复核人 复核规章制度和流程规范的遵循性。 复核申请票证的合法、合规性。 复核申请票证内容与实际用途的一致性。 违规处罚 未有效履行职责或履行职责不充分，造成经济损失或管理失职者，将按公司责任处罚有关规定处理。 解释权限：本规定由财务资产部负责解释。 监督岗位：财务资产部财务稽查岗。 附则 相关制度参考： 有关财务签字权限授权制度，请参看《财务签字授权管理规定》。 市内交通费、加班餐费、礼品费、 部门活动费、报刊资料费、会员费 目的 为规范公司市内交通费、加班餐费、礼品费、部门活动费、报刊资料费、会员费支出的管理，特制订本规定。 适用范围 公司各部门及全体员工。 主要条款 市内交通费 指公司员工在本人工作地的城市因公（不含部门活动）外出、加班所发生的出租车费、公共交通费用。 因工作需要必须加班且事前经直接上级认可的，工作日加班至21：00以后或节假日加班可报销加班交通费。 报销由直接上级（部门经理以上干部）审批。 报销时须填写“出租车票报销清单”。 注：直接上级须为公司部门经理以上领导，下同。 加班餐费 指加班发生的餐费。 公司内部用餐的，部门经理审核后，由总经理办公室统一结算。 公司外部用餐的标准 元/人次。 外部用餐标准内报销时直接上级审批。 报销时须注明就餐人数、姓名、及加班事由。 礼品费 因业务需要，赠送给外部客户的礼品支出。 礼品原则上应从公司内部领用。 特殊原因需直接外购的须提前申请，借款时附经审批的“礼品费支出审批清单”（见附件），报销时附销售单位销售单位每季由人力资源部按照各部门人员数量定额度 各部门必须指定专人对实物进行建档等管理。 会员费 指部门或有关人员因工作需要加入各种协会所发生的会费。 审批权限： 金额 审批人 元以下 部门经理审批 元以上（含） 公司主管副总经理、总工审批 附件： 礼品费支出审批清单 部门： 记账凭证号： 客户单 位名称 主要客户 姓名/职务