资金流稽核技术.ppt

交流议程 公司成立于 2001 年，注册资本金1001万，是国家高新技术企业。 公司总部在北京，在济南、重庆、武汉、广州 设有分支机构。 专注于为电信运营商提供优质的IT服务。 我们的客户——中国移动、中国电信、中国联合网络通信、中国邮政。 关于道隆（二） 交流议程 收入保障（Revenue Assurance） 收入保障就是要解决电信运营商的收入管理问题 收入保障与收入流程 收入保障方法论流程驱动、闭环管理 收入保障是一个很特殊的流程导向的服务. 工作方法及内容 资金流稽核项目的建设意义 交流议程 收入保障稽核域 业务稽核域 资金稽核 资金流稽核－－业务逻辑图 营收稽核 稽核内容 营收日报稽核 保障营收报表数据的准确性。减少由于新业务，系统BUG等造成的报表不准确等问题 营收稽核 目前财务记帐，是从营业员、营业厅、区县、市，一级级手工稽核。稽核效率低，而且出现数据差异，需要人工分析。营收稽核提高财务四级稽核的工作效率，规范稽核流程。并能分析、定位数据差异的原因。 系统目标 提高稽核自动化效率 通过稽核流程管理，来规范日常稽核工作； 通过工作流管理，加快营收资金稽核速度，提高财务稽核工作效率 确保营收资金的安全、准确的 保障营收资金的数据来源都能在支撑系统中找到 保障营收资金和银行实收信息的一致性 营收稽核驱动力－－某电信 营收日报稽核的驱动力 目前有两张营业日报 计费日报：由计费系统每天下午出的，供营业员结帐用的。费用项较粗，而且不分固网和移动网 CRM日报：由CRM系统隔段时间再出的，供财务用的。费用项较细，而且费用更全；并且提供多种统计纬度。 数据问题： CRM日报和计费日报经常出现数据不平现象；而且两个报表存在时间差，不易于及早发现差异 CRM日报出现数据重复现象。 界面查询速度慢： 系统查询营业日报，非常慢，而且经常报错。造成财务数据不能按时查询 工作效率 由于数据不准确，财务花大量的精力，人工分析数据差异原因 由于数据不准确，财务无法相信报表数据的准确性 造成数据差异的主要原因 新业务变更，或者费用项归类不全 系统BUG 四级稽核体系－－某电信 一级稽核流程－－某电信 业财稽核 稽核内容 预存款稽核 欠费稽核 驱动力 每月数据不平的金额相当大。欠费差异会在百万级，预存款也在十万级 业务复杂，变化快等特征，造成财务部门和业务支撑部门，只能在小范围内进行手工数据梳理，无法从根本上解决数据差异问题。 萨班斯法案 差异主要原因 同一科目，财务和业务支撑的统计口径不一样，造成差异 新业务变更流程不规范，造成数据未统计。业务变更、统计报表、财务记帐的变更不同步，造成差异 系统缺陷，如没有时间戳，在统计中数据就已经变更 历史遗留原因 差异分解逻辑 稽核方法和目标 业财立体稽核网络图 横向稽核样例（一级分解） 业财稽核思路 把BSS系统中的原始数据，按照最细颗粒度组织成基本费用项 费用项和财务科目建立对照关系，建立相应的稽核规则 按照稽核规则，生产稽核结果和预警工单 并能自动对差异原因进行归类分析 纵向稽核样例 预付费账户资金平衡 稽核公式：用户账户期末资金＝期出资金＋期内总收入－期内总支出 稽核目标： 保障每个账户的资金变动是准确的 同时发现哪些渠道资金的变动没有正确反应在财务报表中，减少新业务对财务的收入流失风险 预付费帐单稽核 稽核公式：用户帐单＝实扣＋补收－补退 稽核目标： 保障用户的帐单出帐是准确的 核查BSS系统账户资金支出是否准确 渠道资金一致性稽核 稽核公式：触发端金额＝账户资金金额 银行对帐：银行充值明细＝账户资金变动 有价卡：卡库充值明细＝账户资金变动 等等 稽核目标： 核查BSS系统账户资金收入是否准确 渠道资金稽核－－数据流程图 渠道资金一致性稽核－－横向稽核 全业务渠道资金一致性稽核： 通过对各种资金来源渠道的VC（VALUE CHAIN)的稽核方式，来保障来数据在各个端系统中的一致性； 从而保障财务数据的最原始记录是准确的 发现新增业务或者变更业务，减少业务变更对收入的潜在流失 主要的VC有 CRM缴费和充值 网银缴费和充值 银行托收、代收 充值卡充值 其他相关缴费和充值系统 渠道资金平衡稽核－－纵向稽核 全网用户资金平衡性 保障全网用户的资金的平衡性 减少由于系统问题，造成的财务差异的风险 预付费用户的实扣平衡稽核 保障预付费用户的帐单的准确性 后付费用户的欠费平衡 保障后付费用户的帐单和销帐的业务处理的准确性 实施步骤 交流议程 导出 传输 加载 汇总 比较 营业前台充值、缴费记录 银联充值、缴费记录 空中充值记录 充值卡充值记录 省际充值、缴费记录 账本收支记录 实扣 销帐 BSS BSS 集团 充值卡 账户资金触发端数据源 账户资金影响端数据源 稽核报告 预警工单 资金