省高速集团“小金库”防治工作要点.ppt

Page ? * Page ? * 高速集团 “小金库”防治工作要点 2010年9月19日 集团“小金库”防治办 小金库存在的思想根源 【原定义】 “小金库”指违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，化大公为小公、化小公为私有，未在本单位财务会计部门列收列支或未纳入预算管理、私存私放的各种资金。 【现定义】凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。 “小金库”的定义 “小金库”的定义 小 金 库 公 私 物 次 不论规模 不论来源 不论形态 中国社会两大顽症 长效机制 财务 纪检 财务 业务 纪检 财务 治 理 防 治 清 理 小金库 虚列支出 转移资产 综合手段 隐匿收入 小金库的来源 治理“小金库” 支持企业改制 “小金库”的案例(节选） 【表现形式】 第一条（请参看案例集） 用营业收入、合作经营收入设立“小金库； 【典型案例】 某单位利用资质，委托某市科协承办监理人员培训班，根据双方约定，培训费由某市科协收取并向学员开具收款收据，20%归某市科协，80%归某单位。然而,归属于某单位的80%的培训费收入并未转回某单位账户，而是由某单位拿费用发票和造奖金发放表到某市科协报销，该部分培训费收入和支出情况未在某单位账簿核算。 六大机制 （一）源头监控机制 要求各单位定期填报《非主营业务收入汇总表》，从源头上卡住小金库的各种来源，对未填报该表和填报数据异常的单位，防治小组将进行重点检查。 六大机制 （一）源头监控机制 监控方法 要求各单位定期填报《非主营业务收入汇总表》，从源头上卡住小金库的各种来源，对未填报该表和填报数据异常的单位，防治小组将进行重点检查。 六大机制 （一）源头监控机制 高速集团非主营业务收入及暂收款统计表 单位名称： 单位：元 序号 项 目 2007年以前滚存 2008年 2009年 2010年1-7月 备 注 一 其他业务收入小计 　 1 以单位资产形成的房租、物管、广告、场地及设备租金等收入 　 　 　 　 　 2 招标工作中的投标资格预审文件、标书制作费 　 　 　 　 　 3 以单位名义提供技术、咨询、劳务合作收取的佣金 　 　 　 　 　 4 其他 　 　 　 　 　 二 营业外收入小计 　 1 变卖、处置单位废旧物资、资产、材料、废料、旧货物品 　 　 　 　 　 2 对外罚款、没收押金等形成的收入 　 　 　 　 　 3 自收路产或其他资产赔偿款 　 　 　 　 　 4 其他 　 　 　 　 　 三 暂收款小计 　 1 代收外单位搭水费、搭电费等 　 　 　 　 　 2 各类手续费收入、返佣及各类单位财产或其他类别保险费用返点收入 　 　 　 　 　 3 内部职工罚款、请假扣款等形成的收入 　 　 　 　 　 4 其他 　 　 　 　 　 四 冲减征费业务成本或管理费用小计 1 代收外单位借水费、搭电费等 　 　 　 　 　 2 各类手续费收入、返佣及各类单位财产或其他类别保险费用返点收入 　 　 　 　 　 3 内部职工罚款、请假扣款等 　 　 　 　 　 4 本单位职工外借返还的工资福利等 　 　 　 　 　 5 其他 　 　 　 　 　 五 其他小计 合 计 专职纪检员：　　　　　　　　　　财务负责人：　　　　　　　　单位负责人：　　　　　　　　　填报日期： 六大机制 （一）源头监控机制 本单位收支自查情况反馈 1、是否有营业收入、合作经营收入等营业收入 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否□。 2、是否存在资产处置、出租、使用收入，变卖、处置单位废旧物资、材料、废料、旧货物品收入 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否□。 3、是否有股权投资、债权投资取得的投资收益 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否□。 4、是否有政府奖励基金、社会捐赠 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否□。 5、是否有企业高管人员上交兼职薪酬 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否□。 六大机制 （一）源头监控机制 监控部门 综合、养护 工程、经营 纪检监察 财务审计 六大机制 集 团 总 部 董 事 会 总 经 理 高 管 职能部门(根据职能可下设处、组） 业 务 管 理 部 工 程 管 理 部 人 力 资 源 部 财 务 审 计 部 纪 检 监 察 室 业 务 部 工 程 部 人 力 部 财 务 部 纪 检 员 控 股 子 公 司 管 理 中 心 （一）源头监控机制 六大机制 （一）源头监控机制 技术手段：利用网络资金管理系统防控小金库 集团主账户 管理中心 专项子账户 直属单位 专项子账户 项目办 专项子账户 通过集