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PAGE PAGE 23 精编资料 项目七 总账会计报表岗位实训实训目的通过本实训项目,训练学生掌握采用记账凭证核算...实训资料1,根据期初资料开设总账,登记期初余额.2,根据实训资料填制记账凭证,逐笔... 岗位实训 项目七 总账会计报表岗位实训 实训目的 通过本实训项目，训练学生掌握采用记账凭证核算程序进行总账的设置及其登记、会计报表编制程序和方法，熟悉各报表之间的勾稽关系. 实训资料 实训企业概况 企业名称:南京四达公司 地址: 南京市香梅路388号 注册资金:1500万元 企业类型:有限责任公司（增值税一般纳税人）增值税率17%，所得税率33%. 经营范围:电子产品研发，生产，销售 纳税人登记号: 320103001119928 开户银行: 工商银行白下支行 基本帐户帐号: 33010058777808899 （二）2007年11月份资产负债表、利润表及有关账户的期末余额附后 2007年12月发生经济业务附后。 （四））所需凭证账页：记账凭证（通用或专用凭证）、三栏式总账账页、三张会计报表。 实训资料 1、根据期初资料开设总账，登记期初余额。 2、根据实训资料填制记账凭证，逐笔登记总账。 3、根据实训资料编制四达公司总分类账户的试算平衡表。 4、根据实训资料编制四达公司2007年度资产负债表。 5、根据实训资料编制四达公司2007年12月的利润表和利润分配表。 6、根据实训资料编制四达公司2007年度的现金流量表。 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位: 南京四达公司 2007 年11月30日 单位:万元 资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 317.59 123 短期借款 300 交易性金融资产 50 70 交易性金融负债 应收票据 10 150 应付票据 57 应收账款 92 60 应付账款 268.74 104 预付款项 5 50 预收款项 65 12 应收利息 应付职工薪酬 47.74 39 应收股利 应交税费 51.26 33 其他应收款 5 30 应付利息 17 8 存货 418.2 300 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 57 30 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 847.79 783 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 806.74 283 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 400 200 长期应收款 应付债券 长期股权投资 40 长期应付款 投资性房地产 80 专项应付款 固定资产 1866 1350 预计负债 在建工程 130 20 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 -6 非流动负债合计 400 200 生产性生物资产 负债合计 油气资产 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 实收资本（或股本） 1500 1500 开发支出 19.35 0.5 资本公积 91.62 70 商誉 盈余公积 62.3 33 长期待摊费用 其中:公益金 21.1 11 递延所得税资产 未分配利润 166.48 67.5 其他非流动资产 所有者权益合计 1820.4 1681.5 非流动资产合计 2179.35 1370.5 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 资产总计 3027.14 2153.5 3027.14 2153.5 利 润 表 会企02表 编制单位：南京四达公司 2007 年11月 单位：万元 项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 520 390 减：营业成本 367 295 营业税金及附加 6 2.8 销售费用 17 19 管理费用 28 30 财务费用 3 3 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 104 40.2 加：营业外收入 3 减：营业外支出 3.2 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107 37 减：所得税费用 35.31 12.21 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 71.69 24.79 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 2007年12月相关账户的期初余额如下表: 资 产 借方期末余额 负债和所有者权益 贷方期末余额 库存现金 0．19 短期借款 300 银行存款-基本户 302．40 -税储户 15 交易性金融资产 50 交易性金融负债 应收票据 10 应付票据 应收账款 94.8454 应付账款 268.74 坏账准备