基础会计形成性考核册模拟实验要点.docVIP

形成性考核册模拟实验参考答案 江苏电大直属学院张振华老师提供 第一次模拟实验 一、实验目的 通过实验掌握销售企业根据不同经济业务编制相应记账凭证的方法。 二、实验要求 (一)根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证： 1．4月3日，开出现金支票．从银行提取现金3 600元。 2．4月4日，采购员王峰预借差旅费1 800元．以现金支付。 3．4月5日，接银行收款通知．北城公司归还前欠货款13 000元，已存入银行。 4．4月5日．以现金372元购买办公用品，交付有关部门使用。 5．4月O日，开出转账支票．以存款3 800元支付购买商品运费 6．4月12日，将出售废品收入240元现金，存入银行。 7．4月16日，采购员王峰报销差旅费时交回现金100元。 8．4月25日．报销职工市内交通费360元．以现金支付。 9．4月27日．向大华公司购货一批．共计4 000元．已开出转账支票付讫。 O．4月28日，接银行收款通知．收到红华公司以货币资金200 000元作为投资。 (二)根据下列经济业务填制转账凭证： 1．5月2日，销售给红光工厂A商品100件，每件160元，货款16 000元尚未收到。 2．5月6日，向滨海工厂购入甲种商品100件，每140元，款项尚未支付。 3．5月18日采购员陈海报销差旅费l 000元(原预借差旅费l 000元)。 4．5月30日将本月发生的管理费用15 200元转入“本年利润”账户。 5．5月30日将本月商品销售收入196 000元转入“本年利润”账户。 (三)将填制的记账凭证装订成册。 (教学班自备) （一） 1、 付款凭证贷方科目：银行存款 200×年月日 银付字第号 金 额 √ 摘 要 借方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 提取现金 库存现金 3 6 O 0 0 O 合 计 ￥ 3 6 O O O O 财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 付款凭证贷方科目： 200×年月4日 付字第号 金 额 √ 摘 要 借方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 王峰预借差旅费 1 8 O 0 0 O 合 计 ￥ 1 8 O O O O 财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 收款凭证 借方科目：银行存款 200×年月 银收字第号 金 额 √ 摘 要 贷方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 北城公司归还前欠货款 北城公司 O O O 合 计 ￥ 1 3 0 0 O O O 财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 付款凭证贷方科目： 200×年月日 付字第号 金 额 √ 摘 要 借方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 购办公用品 管理费用 办公用品 3 7 2 0 O 合 计 ￥ 3 7 2 0 O 财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 付款凭证贷方科目：银行存款 200×年月日 银付字第号 金 额 √ 摘 要 借方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 支付购买商品运费 3 8 O 0 O 合 计 ￥ 3 8 O O O O 财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 收款凭证 借方科目：银行存款 200×年月 银收字第号 金 额 √ 摘 要 贷方