对公柜面业务基本规定手册(2012年修订)学案.doc

对公柜面业务基本规定手册 （2012年修订） 目　录 第一章　日常工作操作规范 3 第一节　基本规定 3 第二节　禁止性规定 12 第二章 柜员及岗位管理 13 第三章 岗位交接及轮换管理 17 第四章 现金出纳管理 20 第五章 重要空白凭证管理 26 第一节　营业机构重要空白凭证调拨 26 第二节　重要空白凭证保管与使用 27 第三节　重要空白凭证作废和上缴 28 第六章 会计印章管理 29 第七章 授权管理 31 第八章 结算管理 33 第一节　印鉴管理 33 第二节 结算账户管理 38 第三节 日常结算业务 47 第四节 特殊业务 52 第九章　上门服务管理 56 第十章　非结算账户管理 58 第一节 内部账户管理 58 第二节 其他存款账户管理 61 第三节　长期不动户管理 64 第十一章　对账管理 66 第十二章　会计档案管理 68 第十三章　会计检查及会计稽核管理 71 第一节　会计检查 71 第二节　会计稽核 73 附录： 75 中国建设银行贵州省分行营业机构操作岗位管理办法（修订） 75 中国建设银行出纳制度 83 中国建设银行重要单证管理办法（试行） 112 中国建设银行会计专用印章管理办法（试行） 121 关于做好会计专用印章更换工作的通知 127 中国建设银行人民币单位客户预留印鉴管理办法 127 关于对贵州省分行人民币单位客户预留印鉴有关问题的批复 136 关于明确人民币单位客户预留印鉴变更有关事项的通知 137 人民币银行结算账户管理办法 137 人民币银行结算账户管理办法实施细则 151 中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知 159 中国人民银行关于改进个人支付结算服务的通知 167 中国建设银行贵州省分行内部账户管理实施细则 168 支付结算办法 180 　第一章　日常工作操作规范 第一节　基本规定 基本规定 　一、柜面日常工作流程及操作规范 （一）工前准备 1、由指定柜员负责机构签到。 2、机构签到成功后，柜员签到。 3、现金柜员与解款员办理尾箱交接。 4、现金准备，柜员检查尾款包是否锁好，锁片上签章是否清晰，检查无误后，打开尾款包，清点库存现金和重要空白凭证，并与柜员尾箱登记簿进行核对，核对无误后，根据当日现金需求量向现金柜员申请调拨现金。 5、凭证准备，柜员检查常用的非重空单证及重要空白凭证是否齐全、充足，预先准备好，不足的应向重要单证管理人员申请调拨。 6、印章准备，柜员检查自己专匣保管的印章是否齐全，并将日期调整为营业日当天的账务日期，调整完毕后将所有印章放置在柜员前面的柜台上。 7、工前打印，指定柜员打印批处理报表，核对批处理入账失败清单，查找分析原因，并采取相应补救措施。 （二）日常业务处理 1、处理上一工作日未完成的工作： （1）接收处理上一工作日未入账的汇入款项； （2）处理网上银行落地处理的款项； （3）对上一工作日受理的未处理凭证进行处理； （4）查询上一工作日有无“退回待查”的汇出报文。如有向省分行核算中心申请删除报文，待款项退回“313999900000005隔日错账调整过渡专户”后，根据原汇款凭证手工填制凭证，经委派营业主管审核签字后，交柜员重新汇出。 （5）检查有无到期日为当天的委托收款，如有，按《支付结算办法》规定办理付款手续。 2、受理开户，应严格执行账户管理的有关规定，认真审核存款人身份和开户资料的真实性、完整性和合法性。 3、受理客户业务，应审核凭证日期、金额、收付款人等要素的填写是否正确、合规、完整，预留印鉴是否相符，用途是否符合该交易性质，票据是否真实有效，必须记载事项是否齐全，票据转让是否在规定范围内，背书是否连续。 4、在办理收、付款业务时应遵循以下原则： （1）付出款项必须有付款人签开的付款凭证，或按人民银行《支付结算办法》规定由收款单位填制的支付结算凭证办理付款（按规定可由银行代扣的款项除外）； （2）对提交的付款凭证应按“受理-审核-验印-记账-复核-付款”的程序办理；对于上收COS_T系统业务，应按照“受理-审核-扫描提交-付款”的程序办理； （3）本行开户单位间转账结算必须先记付款人账户，后记收款人账户； （4）收付现金必须当面点清，一笔一清；收入现金时，先收款后记账；付出现金时，先记账后付款； （5）办理兑换业务必须先兑入、后兑出； （6）受理收款人提交的他行付款凭证，必须在本行办妥收款手续后方可支付； （7）内部会计事项按“填制凭证-审核-记账-复核-授权”的程序办理，7002传票录入交易按照“取得原始凭证-审核-记账-打印记账凭证-复核-授权”的程序办理； （8）当日营业开始，有关账户应首先支付前一天到期定期代收款项；当日对外营业时间内受理的收、付款结算凭证必须当天处理完毕。 （9