企业财务检查整改报告.doc

企业财务检查整改报告 篇一：财务自查整改报告 关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范 财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次 专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会 计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中 对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析 了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提 出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务 所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改 情况。 二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务 会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育 有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管 理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程 序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职 条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。 （三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与 控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查 询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档 及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和 报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营 特 2 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准 则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财 务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行 了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格； 在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会 计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公 司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》 等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制 度。 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp 系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发 展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏 州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、 预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的 集中管控，并能够独立部署预 3 算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、 工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产 请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、