财务负责人管理制度..pdfVIP

深圳市康达尔（集团）股份有限公司 财务负责人管理制度 (2013年修订) 目 录 第一章 总则 1 第二章 财务负责人的任职资格和任免 1 第三章 财务负责人的职责与权限2 第四章 财务负责人的责任和义务3 第五章 财务负责人的考核与薪酬4 第六章 责任追究4 第七章 附则4 第一章 总则 第一条 为促进公司的规范运作和健康发展，强化财务负责人的业务指导、监督和管理， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 及 《公司章程》，特制定本制度。 第二条 财务负责人是指对公司财务活动和会计活动进行管理和监控的高级管理人员， 即财务总监或行使财务总监职权的副总裁。 第三条 财务负责人必须按照国家有关财经法律、法规和制度，认真履行职责，切实维 护全体股东的利益。 第二章 财务负责人的任职资格和任免 第四条 集团公司设财务负责人一名，由集团公司总裁提名，经董事会审议决定聘任或 解聘。财务负责人任期与同届董事会任期相一致，连聘可以连任。 1 第五条 财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务。 财务负责人须在本公司领取薪酬。 第六条 集团公司财务负责人的任职资格为： （一）坚持原则，遵纪守法，具有良好的个人品质和职业道德，维护公司、投资者和职 工的利益，身体健康，能胜任本职工作。 （二）具有较全面的财会专业理论知识和现代公司管理知识，熟悉国家财经法律、法规、 方针、政策和制度。 （三）具有会计、审计中级以上职称，并主管一个单位或单位内一个重要方面的财务会 计工作时间不少于三年。 （四）具备本行业基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力。 第七条 有下列情形的，不得担任公司财务负责人： （一）《公司法》第147 条规定情形者。 （二）因渎职造成公司重大经济损失者。 （三）被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。 （四）违反国家财经法律、法规和制度，弄虚作假、贪污受贿等违法行为者。 （五）按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人者。 第八条 财务负责人在任职期间可以提出辞职，但应于2 个月前先向总裁提交辞职报告， 由总裁签字同意后报经董事会批准后离任。若在不利于公司的情形下辞职或者董事会未正式 批准前擅自离职等原因给公司造成损失的，财务负责人应承担赔偿责任。 第三章 财务负责人的职责与权限 第九条 财务负责人应履行下列职责 （一）组织并监控日常的财务、会计活动。 （二）组织拟定集团公司的财务管理制度及其他经济管理制度，监督检查成员公司财务 运作和资金收支情况。 （三）监督集团公司执行国家财经法律、法规、制度和遵守财经纪律的情况，对集团公 司财务活动的合法性进行检查，及时制止违反国家财经法律、法规和制度的行为。 （四）参与审定集团公司重大财务决策，拟定集团公司财务预、决算议案；为集团公司 重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组和债务重组方案提供财务决策信息； 参与拟定公司的利润分配方案和弥补亏损方案。 （五）对集团股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监 督。 2 （六）负责集团公司投资事项，包括对外投资、产权转让、资产重组等投资项目的方案 拟订，并对其执行过程进行监督和检查。 （七）审核集团公司的重要财务报表和报告，配合会计师事务所组织集团公司报表审计 工作。 （八）对集团公司的财务经理的任免、晋升、调动、奖惩情况提出建议或发表意见，对 外派到参股公司的人员提出建议。 （九）列席集团董事会会议，参加总裁办公会议。 （十）集团公司章程规定或集团董事会授予的其他职权。 第十条 财务负责人行使下列权限 （一）财务决策参