请款报账管理办法_正式版.docVIP

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请款报账管理办法_正式版

PAGE  1版/0次 CM 2C.2.A.07-2012 共10页 第 PAGE 11页 PAGE  中国电器科学研究院有限公司管理规范 CM 2C.2.A.07-2012 请款报账管理办法 ( 第一版 ) 2012年 7月 2日批准 2012年 7月 2日实施 1 目的 1.1为了规范中国电器科学研究院有限公司(以下简称“公司”)及所属全资子公司以及托管单位请款报账控制流程,提高流动资金利用效率,降低财务和税务风险,特制定本办法。 2 适用范围 2.1本办法适用于公司及所属全资子公司以及托管单位;公司非全资子公司可执行本办法或参照本办法自行制定。 3 引用文件 3.1 中华人民共和国会计法 3.2 企业会计准则--基本准则 3.3 企业会计准则--具体准则 3.4 企业内部控制规范 4 职责 4.1 公司财务总监或分管公司财务副总经理(以下统称“财务负责人”)负责请款报账管理工作的组织和领导,以及审批有关事项。 4.2 财务部门负责接受业务请款和报账,行使财务审核和财务监督职能;对审核通过的请款和对符合要求的报账及时办理请款、报账手续;对违反请款报账有关规定的行为及时向有关部门反映,并根据规定提出处理意见。 4.3 各业务部门按照规定程序和要求办理请款报账等相关业务。 4.4 各归口审核部门负责按照规定对部门的请款报账行为进行归口审核。 4.5 督导部门负责对违规者按有关规定进行调查和处理。 5 请款报账基本原则 5.1 应根据真实发生的业务请款和报账;请款和报账内容应一致。 5.2 原则上“谁负责业务,谁办理请款”,“谁请款,谁报账”,请款与报账部门、请款与报账人员须一致,代为请款或报账的应在请款或报账单上注明。 5.3 请款报账应本着“支出按预算,追加按程序、开支按标准”的原则办理。 5.4 需要归口审核的支出,原则上在请款和报账环节均需经过相关部门归口审核;但针对资金支出控制的特别审批(如针对大额资金、限制现金支付、结算方式不合规及结算期间不合规等的特别审批,下同),只在请款环节由特别审批人员审批,报账环节不必再履行特别审批手续。 5.5 经办人应按照规定及时办理请款报账手续。 5.6 各请款、报账具体项目有专项管理办法的执行具体管理办法。 6请款 6.1 请款应有依据,请款的依据包括合同、协议、结算单、工程进度单、请购单、项目立项审批文件、预算审批单、会议通知、交费通知、出差审批单等,请款时应附有上述依据。 (1)如属材料、外协加工、技术服务、外包业务等请款,应提供合同或协议的商务部分。 (2)如属低值易耗品、固定资产请款,应附合同或协议的商务部分和支付通知单。 (3)如属基本建设或大额维修项目请款,应附项目立项审批单、经费预算审批单和建设、维修合同。 (4)按合同或协议需达到一定质量要求方予以支付的采购尾款(包括外协加工、固定资产、基建等)或退还的质量保证金,应附验收报告或质检报告。如属 (5)如属备用金请款,应附经财务部门审批的“提取备用金人员和额度备案表”。 (6)会议费请款,应附会议通知单。如属 (7)协会年费、上交上级费用等请款,应附交费通知书。如属 (8)培训费请款,应附培训通知或协议。 (9)研发费用请款,应附研发立项通知书。按合同或协议需达到一定质量要求方予以支付的采购尾款(包括外协加工、固定资产、基建等)或退还的质量保证金,应附验收报告或质检报告。 (10)其它证明业务真实性的文件资料。 6.2 一份付款依据支持多次付款的,可将相应付款依据在第一次付款前备案于财务部门

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