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苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司 内部控制鉴证报告 会审字[2009]3277 号 华普天健高商会计师事务所 （北京）有限公司 中国·北京 二○○九年三月五日 3 会审字[2009]3277 号 内部控制鉴证报告 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》对后附的苏州金螳螂建筑 装饰股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层在 2008 年 12 月 31 日作出的与财务报表 相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作其它任何目的。我们同意将本鉴 证报告作为公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 二、管理层的责任 按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是 公司管理层的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司上述内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在 所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对 内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运 行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了 合理的基础。 4 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 六、鉴证结论 我们认为，贵公司管理层根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》标准建立的与财 务报表相关的内部控制于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：肖厚发 （北京）有限公司 中国·北京 中国注册会计师：罗周彬 二○○九年三月五日 5 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司董事会 关于 2008 年度内部控制的自我评价报告 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 根据《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、深圳证券交易所《中小企业板上市 公司内部控制指引》、《关于做好中小企业板上市公司 2008 年年度报告工作的通知》（深 圳上[2008]167号）和苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”）《内部审计 制度》的相关规定，公司董事会对公司 2008 年度内部控制情况进行了全面深入的检查，在 查阅了公司的各项内控管理制度，了解公司有关单位和部门在内部控制实施工作的基础上， 本着对全体股东负责的态度，对公司的内部控制情况进行评价并出具此报告。 公司内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、 反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。公司已建立了良好的治理结构、组 织架构和相关控制制度，重视建设良好的企