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日常费用报销的规定 可作为原始凭证票据的只有以下两种票据: 国、地税发票，主要针对一般业务单位，且发票上必须加盖业务单位的发票专用章。 财务专用收据，业务针对政府事业单位部门，且收据上必须加盖该单位的财务专用章。 发票抬头（即付款方）必须填写费用归属公司的全称。发票抬头填写个人姓名，“自用”等私人费用性质的发票一般不予报销。费用归属的分类： 2.1. 武汉项目公司的日常管理、运营费用，以及为武汉的项目筹建而发生的各项支出，归属于“武汉洁神罗地亚环境能源有限公司”。 2.2. 因完成总部交办的各项工作任务而发生的各项费用，归属于“青海洁神环境能源产业有限公司”。如销售JSBC设备而发生的各项费用，因总部原因发生的差旅费等。 2.3. 因协助其他项目公司完成某项工作任务而发生的各项费用，归属于其他项目公司。如为了北京石景山项目发生的费用归属于“北京景山洁神环境能源科技有限公司”。实际开支这类费用之前需经其他相应的项目公司同意。 2.4. 因开发新项目（尚未设立项目公司的项目）而发生的各项费用，归属于“青海洁神环境能源产业有限公司”，但在报销单上必须注明所开发的项目。如为了南昌项目发生的费用归属于“青海洁神环境能源产业有限公司”，但在报销单上要注明“南昌项目”。 2.5. 不同归属的费用应该分别报开发票、分别填制报销单据、分别报销，不得将不同费用归属、不同项目的费用混同一起报销。有些费用实在无法分开报销的，应根据费用发生的主要目的确定费用归属，合并报销。 根据相关规定及公司财务管理的具体要求，除备用金、差旅费等费用开支可以现金支付，对外单位支付款项一般只允许采用非现金支付方式。在日常业务中，请尽量避免个人垫付现金，并要求对方单位凭发票来我公司办理结算。若因特殊情况需个人先行垫付现金，需尽快查询发票真伪。在事后报销审核中发现的假发票，一律不予报账。 发票粘贴方法 4.1. 报销时，票据应按类别、整齐地在原始凭证粘贴纸上，粘贴时、应横向前进，统一将票据粘贴于凭证纸最左端。 4.2. 对外形过宽过长的附件，应进行纵向或横向的折叠，折叠后的尺寸不得长于或宽于凭证纸的尺寸。对于票据粘贴不合格、特别是票据松散容易脱落的报账单，财务人员有权拒绝审核并退回经办人重新粘贴。 根据规定，发票报销具有时效性，发票的时效只限于报销当年的会计年度且时间跨度不能超过2个月，非本会计年度的发票，一律不予报销。发票内容必须填写齐全。 各部门应根据自身情况制定相应的费用预算，各类费用支出必须控制在经批准的预算或报告的范围内，所有费用都要逐级审批，并由总经理批准后方可报销。 各审核岗位应审查经济业务的真实性，票据的真实、合法性，票据是否已盖章，金额是否正确，预算是否超标，差旅费的报销是否有领导同意出差的审批文件。不符合规范的，财务部门有权拒绝报销。 本规定解释权归综合管理办公室，并自2011年7月1日起开始执。 武汉洁神罗地亚环境能源开发有限公司 二〇一一年七月一日