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第6章内部控制的评价
第六章 内部控制的评价 ;本章主要内容;第一节 内部控制概述 ;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;;;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;;第一节 内部控制概述;;;;;小结:内部控制各阶段的特征比较 ;第一节 内部控制概述;内部控制目标;第一节 内部控制概述;(一)控制环境;(1)管理者素质和职业道德 陕西省高速集团原董事长陈双全在职1700多天,通过插手招投标 ,受贿折合1700多万元,被判死缓。 陈说:“一把手给下级一个电话,即使是不合理的要求,下级也不敢不听,还敢奢望让下级监督上级,根本就不可能。” 陈双全案发前,2005年,高速集团审计处被陕西省审计厅、陕西省内审协会授予内审工作先进单位称号,被推荐为全国内审工作先进单位。2002-2004年,审计处共完成14位领导的任期经济责任审计,纠缴违纪资金、资产170.87万元,移交纪检监察部门3起。;陕西省高???集团原董事长在任1700天受贿1700万;(2)组织文化的影响: 决定了企业经营管理的理念和行为模式。企业出现问题,很大程度上不是因为缺乏管理系统、政策和程序,而是组织文化的缺失使其不能发挥作用。 理念的深刻影响:“列支敦士登:总理与囚犯”的故事 ;列支敦士登公国:总理与囚犯 ;;(3)岗位职责;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;第一节 内部控制概述;;内部控制要素;第一节 内部控制概述;五、内部控制的局限性;第二节 内部控制的初步评价;第二节 内部控制的初步评价;第二节 内部控制的初步评价;第二节 内部控制的初步评价;采购系统内部控制流程图;第二节 内部控制的初步评价;第二节 内部控制的初步评价;第二节 内部控制的初步评价;第二节 内部控制的初步评价;第三节 管理建议书;第三节 管理建议书;第三节 管理建议书;第三节 管理建议书
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