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** 单位财务管理制度 1 目 录 第一章 总则 ----------------------------------------------------------- 第 3 页 第二章 财务机构及人员配置 -------------------------------------- 第 3 页 第三章 财务人员岗位责任制 -------------------------------------- 第 4 页 第四章 财务管理制度 ---------------------------------------------- 第 10 页 第五章 费用管理制度 ---------------------------------------------- 第 15 页 第六章 计财部业务联系制度 ------------------------------------- 第 22 页 第七章 会计档案管理制度 ---------------------------------------- 第 23 页 第八章 附则 ---------------------------------------------------------- 第 23 页 1 ** 单位财务管理制度 2 ** 单位 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强国有资产管理和公司的会计核算工作，提高财务管理水 平，实现会计工作规范化，为公司领导经营决策提供及时、准确 的会计信息和决策依据，促进公司做大做强，特制定本制度（资 金管理依据《资金管理制度》 ，本制度仅针对财务管理） 。 第二条 本制度依照《中华人民共和国企业国有资产法》 、《中华人民共和 国会计法》、《企业财务通则》和有关财务审计管理的法律、法规 建立内部财务审计管理制度。 第三条 本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合 理运营，以期公司在保证社会效益合理化的前提下，经济效益最 大，效率最高，效力最佳。 第四条 以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日 常财务审计事务，以每年的 1 月 1 日— 12 月 31 日为会计期间归 集收益费用及成本项目，编制会计报表。 第五条 本制度中所称“公司领导”包括：公司董事长、副董事长、董事、 总经理、副总经理。 第六条 记帐方法采用借贷记帐法。会计核算以人民币为本位币。 第七条 本制度为 **单位（以下简称公司）及其分支机构（以下简称下属 公司（部））实施会计核算、财务管理、财务审计的基本准则和重 要依据，公司全体人员必须遵照执行。 第二章 财务机构及人员配置 第八条 公司财务审计管理实行董事会领导下的总经理负责制。总经理 依法行使企业的理财自主权，全面负责公司的资金管理和财务审 2 ** 单位财务管理制度 3 计工作的决策、指挥、控制和监督。主管资金、财务等工作的副 总经理协助总经理管理好整个公司资金融通、调剂、调度以及财 务审计工作，对全公司的财务审计工作负责。 第九条 公司设计划财务部（以下简称“计财部”），全面行使管理、计划、 融资、资金调剂、供应、核算、审计、监督以及统计等职能。 第十条 计财部设经理（兼主办会计