quot;多重博弈quot;下人民银行的内部风险控制——对强化人民银行激励约束机制的思考.pdfVIP

2007 年第 1 期 河南金融管理干部学院学报 NO. 1 2007 总第 133 期 JOURNAL OF HENAN INSTITUTE OF FINANCIAL MANAGEMENT SeriaI NO. 133 HHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHHH “ 多重博弈”下人民银行的内部风险控制 ——— 对强化人民银行激励约束机制的思考 周 翔1 ，姚 奕2 （1. 南京农业大学 经济管理学院，江苏 南京 210095； 2. 南京师范大学 数学与计算机科学学院，江苏 南京 210097） 摘 要：在人民银行日常工作运行中，客观上存在着多重委托代理关系。在现有激励约束机制不足的情况下，人民 银行各种内部风险也应运而生。在人民银行各级行之间进行的“多重博弈”中，逐渐形成了以晋升激励为主、薪酬 激励不足、晋升激励考核指标的多元化、约束机制存在弱化倾向等激励制度的四大特征。这在一定程度上诱发了 行员的各种行为取向，如建设性行为和破坏性行为、“不作为”现象、“乱作为”现象。因此，应建立人民银行内部风 险防范与控制的长效机制，强化对监督者的激励约束机制，加快干部人事制度改革，建立人才流动机制，防范和控 制内部风险。 关键词：博弈；人民银行；内部风险控制 中图分类号：F832. 31 文献标识码：A 文章编号：1008 - 7796（2007）01 - 0040 - 05 控制以及建立内控评审体系等方面控制人民银行内 一、问题的提出 部风险。刘玉霞（2004）在《对建立人民银行内控制度 （一）人民银行内部风险的定义 评审认证体系的思考》中指出了人民银行内部控制质 《内部审计实务标准》（ 国际内部审计师协会， 量评审认证体系的原则和内容并探讨了推行认证体 2001）指出：“风险，是指可能对目标的实现产生影响 系所应采取的措施。林兆荣（2005）在《央行内控体系 的事情发生的???确定性。”本文在这里将人民银行内 与央行职能履行》中分析了央行内部控制存在的主要 部风险定义为：“所有发生于人民银行内部并影响到 问题，指出内部控制重点应实现三个转变，并在内部 央行履行职责的各种事件发生的不确定性。”从其来 控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价 源来看，人民银行内部风险主要产生于决策、管理和 与纠正、信息交流与反馈等五个主要方面综合采取多 操作三个层面，而就其最终表现形式来看，则主要体 项措施完善内控体系。 现为资金风险和管理风险。 在央行内部风险控制实务操作方面，人民银行 （二）对人民银行内部风险控制的理论研究及 一直非常重视自身的风险防范与控制，周小川行长 实务操作 多次强调“全国人民银行干部职工 16 万多人，这么 关于人民银行内部风险问题的讨论由来已久，现 大的队伍、这么多的机构、这么大的工作量，风险管 有文献的研究主要集中在内部控制的完善以及内控