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Money and Banking 第六章第六章 商业银行的业务与管理商业银行的业务与管理 1 Money and Banking 第一节 商业银行的资产负债结构 银行资产负债表实际上是一张资金平衡表，其两大项目，一 个是资产项目，另一个是负债项目。 资产＝负债＋净值（资本账户） 净值（资本账户）＝资产－负债 2 Money and Banking 一、资产项目 现金资产流动性最高，而盈利性最低，银行为保持流动性而持有。 放款是银行最主要的盈利资产。 银行的投资主要在证券上，多为政府债券。 其它资产包括银行自用不动产等。 二、负债项目 存款分活期、定期、储蓄三种。 对外借款包括同业拆入，向央行和国内外金融市场借入等。 其他负债包括银行承兑的债务、应计税金、应付账款等。 3 Money and Banking 三、资本项目 ? 资本（可分为核心资本和附属资本）； ? 核心资本由永久性股东权益和公开储备构成。 ? 附属资本又为债务资本，主要由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、普 通贷款损失准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券组成。 ? 资本金的功能 ? 营业功能，银行资本是其设立与存在的先决条件； ? 显示功能，银行资本是建立和维护信誉的保证； ? 保护功能，银行资本是保护存款人、债权人的利益，补偿意外损失的最后手 段； ? 管理功能，银行资本是限制资产不合理扩张，建立商业银行内部管理制和国家 实施金融监管 4 Money and Banking 从商业银行资产负债表的构成来看，主要有负债、资产业务；不进入资产 负债表的有中间业务和表外业务。 5 Money and Banking 活期存款 存款负债 定期存款 商 业 储蓄存款 银 行 金融债券 负 债 借入负债 同业拆借 业 务 向央行借款 结算负债 占用汇差 6 Money and Banking 第二节 商业银行的业务 一、负债业务Liability Business 1、存款负债 存款是商业银行最主要的资金来源，占银行资金来源的70％以上。 （1）交易存款（支票存款） ? 活期存款 ? 可转让支付命令（NOWs：Negotiable Order of Withdraw） 一种对个人和非盈利机构开立的计算利息的支票账户，也称付息的 活期存款。它以支付命令书取代了支票，直接提现或直接向第三者支 付，经被书也可以转让，对其存款余额可取得利息收入 ? 超级可转让支付命令(Supper-NOWs) 是NOWs账户的延伸。它规定法定最低开户余额和平均余额为2500美 元，签发支票可以不加限制；对保持2500美元或更大余额的账户，利 息不受管制； 但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最 高利率。该账户要交纳存款准备金。