第6章 公司信贷业务经营与管理.ppt

第六章　公司信贷业务经营与管理;;工行2009年财务报告显示：;第一节 公司信贷概述;二、公司信贷的基本要素;三、公司信贷资金的运动过程和特征;运行过程（二重支付二重归流）;四、公司信贷的原则;第二节 公司信贷的种类; (一)按照贷款人承担风险分类 　　1，自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。　2，委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。　3，特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款; (二)按照贷款期限分类 　　1，透支：指活期存款客户依照合同向银行透支的款项； 2，短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。 银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 ； 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。 目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。 3，中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。　 4，长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。 由于企业中长期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷；风险最大的是项目贷款，贷款数额巨大， 因此多由银行组成银团贷款的方式进行，以分散风险。 ;;(三)按照贷款担保方式分类 1，信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。 2，担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。[1]保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》??定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 [2]抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。[3]质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 3，票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。 ;（四）按照银行内部管理的规定，还可以将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失贷款（五级分类） 五级分类法的核心是贷款归还的可能性，意义在于： 有利于加强贷款的风险管理，提高贷款的质量 有利于金融监管当局对银行进行有效的监管 ;工行2009年财务报告显示：;工行2009年财务报告显示：;第三节 客户分析;二、客户借款理由的分析 ——借款人由于什么原因引起资金短缺 ？ ;三、 客户的信用分析;*;（一）、对借款企业的财务分析;客户财务分析;企业财务分析方法（五种）;财务报表关注点 ;损益表：是反映企业一定时期收入和支出数量的财务报表。 由于损益表属于动态报表，因而它可以弥补资产负债表只反映静态数据的不足。 通过损益表可以了解企业的经营业绩、理财成果和获利能力的大小。 银行分析损益表： 首先应了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性，包括对各种账户和原始凭证的核对。 其次，可采取纵向和横向比较方法，将损益表中各项指标与上年度、同行业、同等条件的其它企业进行比较。如发现企业在某一方面的费用过高或收入过低，应进一步查明原因并限期改进。 ;损益表分析要点 ;第一步：调整损益表：;销售利润率（毛利润）＝销售利润/销售收入净额 　用以评价借款人产品销售收入净额的盈利能力。 营业利润率＝营业利润/销售收入净额 税前利润率＝利润总额/销售收入净额 净利润率＝净利润/销售收入净额 成本费用比率＝销售成本（或利息费用、或销售和管理费用、或其他费用）/销售收入 成本费用利润率＝利润总额/成本费用总额 资产收益率＝税后净利润/资产总额 普通股收益率＝（税后净利润－优先股股息） /普通股权益额 股利发放率=股利/税后净利润;资产负债表是反映企业在一定时点上资产负债数额的报表。该报表分为资产、负债及所有者权益三部分。 （1）资产项目分析 资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产。;资产分析要点 ;负债分析要点 ;分析要点;33;1）营运效率： 用以评估企业在各种业务活动中的效率及经营管理水平。 效率指标被用来衡量，企业在实现