出纳职责及工作流程图.pptxVIP

出纳岗位职责和工作流程;一.出纳岗位职责 ;7.负责所管理银行账户的日常业务办理，做到日清月结，月末与银行核对存款余额，有未达账项或不符时及时编制《银行存款余额调节表》 ;13.负责编造每期的资金计划，分清资金渠道，和使用时间，交易款项是否有发票，有计划的领取和支付资金。;出纳业务核算范围;出纳业务核算流程： ;经典业务处理： ; 银行承兑汇票一式四联。 第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票； 第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票； 第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件； 第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。 ;票据优点 1、对于卖方来说，对现有或新的客户提供远期付款方式，可以增加销售额，提高市场竞争力。 2、对于买方来说，利用远期付款，以有限的资本购进更多货物，最大限度地减少对营运资金的占用与需求，有利于扩大生产规模。 3、相对于贷款融资可以明显降低财务费用。;票样;错误的盖章;正确的盖章方法：;二.支票正确写法;举例2 ： 2015年2月13日：贰零壹伍年零贰月壹拾叁日 （1）壹月贰月前零字必写，叁月至玖月前零字可写可不写。拾月至拾贰月必须写成壹拾月、壹拾壹月、壹拾贰月（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月）。 （2）壹日至玖日前零字必写，拾日至拾玖日必须写成壹拾日及壹拾X日（前面多写了“零”字也认可，如零壹拾伍日，下同），贰拾日至贰拾玖日必须写成贰拾日及贰拾X日，叁拾日至叁拾壹日必须写成叁拾日及叁拾壹日。 （3）电汇单的日期必须为办理电汇当天的日期，故在去银行办理电汇之前最好不要填写日期;（3）转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 （特别注意：被背书栏由对方单位自己填写，以免自己填写错误造成支票作废引起对方不满） ;4.支票如何盖章 支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款人”。盖章时两个章不能重叠。 ;5.常识： （1）支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。 （2）受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。 （3）支票的有效期为10天，日期首尾算一天。节假日顺延。所以支票日期填写要根据实际情况。 （4）支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。） （5）出票单位现金支票背面有印章盖模糊了，可把模糊印章打叉，重新再盖一次。 （6）收款单位转帐支票背面印章盖模糊了（此时票据法规定是不能以重新盖章方法来补救的），收款单位可带转帐支票及银行进帐单到出票单位的开户银行去办理收款手续（不用付手续费），俗称“倒打”，这样就用不着到出票单位重新开支票了。 （7）不能填开空头支票。容易出现的错误：日期填写错误，印章加盖模糊不清，银行收款单位与背书单位印鉴不符。 ;2.出纳即是对资金（银行存款，库存现金，其他货币资金），收入和支出业务的整理，熟练操作，汇总。无论对内或对外业务，在资金的支付上应准确，及时，有反馈，有计划，有总结。 3.在对资金使用上应确保资金安全，合理。预先把控企业资金流动的走向，及时的汇报领导便于做出相应调整，使企业在资金使用上能够最大利益化。