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《公司财务管理制度》 PAGE11 / NUMPAGES11 主题:财务管理制度编号:BYCW001部门:财务部对象:公司各部门制定:尤宝凤审核:卓文强批准:生效日:2013年1月1日废止号:共十一页 公司财务管理制度 目录  HYPERLINK \l 综述 一、综述  HYPERLINK \l 范围 二、范围  HYPERLINK \l 类别 三、类别  HYPERLINK \l 财务管理制度 财务管理制度内容  HYPERLINK \l 会计核算基础工作规定 会计核算基础工作规定  HYPERLINK \l 借款和各项费用开支标准及审批程序 借款和各项费用开支标准及审批程序  HYPERLINK \l 会计核算原则及科目 会计核算原则及科目 资金、现金、HYPERLINK /view/1535040.htm \t _blank费用管理  HYPERLINK \l 固定资产、办公用品购置与管理 办公用具、用品购置与管理  HYPERLINK \l 流动资产管理 流动资产管理 四、附则  HYPERLINK \l _top 文档顶端 一、综述 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 二、范围 本制度适用于公司所有人员。 三、类别 财务管理制度内容 （一）总则 1、为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据 HYPERLINK /view/8426.htm \t _blank 国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2、公司会计核算遵循 HYPERLINK /view/597230.htm \t _blank 权责发生制原则。 3、财务管理的基本任务和方法： ●筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益?? ●做好 HYPERLINK /view/1779055.htm \t _blank 财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 ●加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 ●监督公司财产的购建、保管和使用，配合行政部定期进行财产清查。 ●按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 4、财务管理是公司 HYPERLINK /view/1062756.htm \t _blank 经营管理的一个重要方面， HYPERLINK /view/1787727.htm \t _blank 公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《 HYPERLINK /view/34083.htm \t _blank 会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 （二） 财务管理的基础工作 1、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 2、公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、 HYPERLINK /view/2346515.htm \t _blank 会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 3、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的 HYPERLINK /view/215827.htm \t _blank 需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的 HYPERLINK /view/1298282.htm \t _blank 会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 4、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制 HYPERLINK /view/264931.htm \t _blank 会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 5、会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 6、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和财务软件数据