商业银行业务与经营课关于巴塞尔协议论文商业银行业务与经营课程关于巴塞尔协议论文.docVIP

 PAGE 5 商业银行业务与经营课程论文 题 目：论《新巴塞尔协议》与我国商业银行风险管理 姓 名 　 学 号 学 院 　　　 专 业 班 级 论《新巴塞尔协议》与我国商业银行风险管理 摘要：随着银行业务的不断HYPERLINK /fazhan/发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。HYPERLINK /china/中国是处于转型过程中的发展中国家，外部HYPERLINK /Economic/经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对风险管理提出了更高的要???。2004年6月，《新巴塞尔协议》的出台，对银行风险管理提出了更高要求，中国银行业的改革将面临新的挑战。分析了《新巴塞尔协议》主要的新规定；指出了《新巴塞尔协议》对中国的影响及中国实施新协议的障碍；并提出了新协议框架下我国商业银行风险管理的对策建议。《新巴塞尔协议》为银行风险控制、管理提供了统一的标准和方法。该协议是银行风险管理的重大突破，对银行的稳健经营产生了积极的影响。 关键词：《新巴塞尔协议》;商业银行;风险管理 一、《新巴塞尔协议》新的主要内容 《新巴塞尔协议》的出台，可以看做是对1988年《巴塞尔协议》及其历次修订的总结，它反映了当今金融风险复杂多变的特性，尤其是银行面临的不在是相互割裂的单一风险，而是信用风险、市场风险和操作风险相互联系，紧密渗透的风险体系，需要以全面风险管理的思路应对。 《新巴塞尔协议》的主要精神是银行风险监管的三大支柱。 图表1：新巴塞尔协议基本框架图 （一） 第一支柱：最低资本要求 这一部分论述了如何计算信用风险、市场风险和操作风险的总的最低资本要求。其中，资本的定义以及最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义不变，在信用风险的衡量和计算方法上改变了原协议主要根据债务人所在国是否经合组织成员国来区分的标准，而是强调自律行为与外部评估机构的评估结果。除了信用风险和市场风险，《新巴塞尔协议》还要求将操作风险囊括进来，这样在某种程度上讲，等于提高了对银行最低资本的要求。因为银行在计算资本充足率时，采用的方法是用银行的资本净额除以其风险资产，而现在的风险资产中包含了操作风险的内涵。分母项大了，为至少达到8%的资本充足率，自然会提高对资本的要求。 总之，新协议第一支柱对风险加权资产的修改主要表现在两个方面：一是大幅度修改了对老协议信用风险的处理方法，二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范畴，即操作风险将作为风险银行资本比率的分母的一部分。在这两个方面，新协议的主要创新表现为分别为计算信用风险和操作风险规定了三种方法。 图表2：新协议两种风险的三种主要方法 信用风险 操作风险（1）标准法（1）基本指标法（2）内部评级初级法（2）标准法（3）内部评级高级法（3）高级（内部）计量法 第二支柱：监管当局的监督检查 在修改新协议过程中，委员会不断完善第二支柱的内容，其中一项工作涉及压力测试（stress testing）。委员会认为，信用风险IRB法银行的资本要足以抵御恶劣及不确定的经济环境。应要求这类银行对其体系进行足够保守的压力测试，其目的是估测在恶劣环境出现时需银行进一步增加多少资本，银行和监管当局利用测试结果作为确保银行持有一定量超额资本的一项手段。其他一些修改内容突出反映在风险集中和对使用抵押，担保和信用衍生品而带来的剩余风险的处理上。 巴塞尔委员会认为监管当局有责任利用现场和非现场稽核等方法来促使银行的资本状况与总体风险相匹配。第二支柱是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度，其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险、如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。基本原则是：一是监管当局根据银行的风险状况有权要求银行具有超出最低资本的超额资本；