商业银行会计实务【非常好的一份专业】教程.ppt

商业银行会计实务;提 纲;补充;补充;补充;;补充; ;补充; ; ;补充;补充;补充;; ; ; ;补充;补充;;补充; ; ;补充; ;; ;; ;四、尾箱号 系统为每一柜员设计一个电子尾箱号（现金尾箱、凭证尾箱），系统可以根据尾箱号控制和记录每个柜员的现金收付情况和重要凭证的领用及使用情况。 五、待销帐及待销帐序号 系统为保证转帐业务的连续性、完整性设计待销帐，并对每一个待销帐产生销帐序号，以便销帐时对应核销待销帐。 ;七、一记双讫/一借多贷/一贷多借记帐 系统设计7012传票录入和7016传票复核交易，完成一记双讫/一借多贷/一贷多借记帐的综合表内记帐帐务处理。以及相应的表外业务处理。 九、柜员现金碰库、柜员重要空白凭证碰库 系统为确保每一柜员现金及重要空白凭证使用的正确性设计碰库交易，柜员在营业终了必须进行现金和表外碰库。;十、实时处理及批处理 系统对柜员通过菜单交易触发提交的业务进行实时的联机处理；系统对由系统主机自动触发提交的业务在日终时进行批处理。 十一、凭证种类及凭证代码表 系统对银行业务处理中使用的各类重要空白凭证统称凭证种类，并赋予规定的数字代码称为凭证代码表，由系统进行出入库及使用的总量和明细控制。 例如： 重要空白凭证：支票、本票、汇票、存单、存折、卡等 一般凭证：现金传票、特种转帐传票、收费凭证、内部往来报单等等。 ; 十二、柜员授权管理： 管理级：分为A级(一般不临柜)和B级(兼临柜），具体权限按交易金额和业务范围划分。 操作级：分为现金柜员和一般柜员。现金柜员具体权限为调拨现金和重要空白凭证以及办理各类业务。一般柜员指柜面操作员，仅可办理各类柜面业务。 权限管理：通过业务权限表设置交易和交易金额权限，主要授权类型有三种：一级授权、 二级授权、 三级授权; ; ; ; ; ;对公活期存款业务流程;对公活期存款交易流程;对公活期业务核算; ;对公协定存款是指在银行已开立???本存款户或一般存款户的客户与银行签订的协定存款合同，约定基本存款额度，由银行将基本存款户或一般存款户超额度部分转入协定存款户，并按协定存款利率计息。当基本存款户或一般存款户余额不足基本存款额度时，由银行将协定存款户余额转入基本存款户或一般存款户。一般基本存款额度为50万。只能办理转帐，不能办理现金存取。 计息处理：协定存款帐户按累计积数的协定存款利率计算利息。 ;对公协定存款业务核算; ; ;单位整存整取（定期）存款是指单位长期闲置以及有关规定提留的各项短期资金和地方财政结余款项，均可以办理定期存款。起存金额为1万元，存期分为三个月、六个月、一年三个档次。允许提前支取和部分提前支取一次，只能办理转帐存取，不能现金存取。 计息处理：利息计算采用利随本清办法，即在存款支取本金时地同时一并计付利息。存期内按对年、对月、对日计算，全年按360天计算。利息按存款开户日挂牌公告的利率计算，提前支取和逾期支取按实际天数计算，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计息。 ;对公定期存款业务核算; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ;补充;补充;补充;补充; ; ;单位外汇活期存款交易流程; ; ; ;补充;补充;补充;补充;补充;补充;补充; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 汇率的标价为五位有效数字，斜线左边是银行买入价，右边是银行卖出价。银行的买入价与卖出价是不同的，它们之间的差价就是银行的收益。斜线右边的两位数是卖出价的最后两位数。在路透社的报价终端上，买卖差价通常为10点。但上述差价指的是银行同业之间的外汇买卖报价，由于银行同业间通常交易额都在100万美元以上，因而量大优惠。而对于在100万美元以下的单