初级会计电算化第五章.pptVIP

第五章;第一节 应收款管理系统;5.1.2 应收款系统的基本功能与操作流程 1、应收账款系统的基本目标 （1）及时核算应收款业务，反映企业资金流动状况。 （2）反映和监督应收款的回收情况，估计可能发生的坏账，尽量减少坏账损失。 （3）反映客户的欠款情况和信誉程序，客观判断和科学分析客户的偿债能力和信用，为销售管理提供决策支持。;（1）初始设置：主要包括设置企业基本信息、账套参数、规则选项、基础设置，以及录入客户档案和初始数据。 （2）单据处理：主要包括销售发票、应收单、收款单、退款单、应收票据的输入与处理，以及往来对账与销账处理。 （3）转账处理：主要包括往来转账与对冲处理功能。 （4）坏账处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等功能。 （5）凭证处理：主要包括计提坏账、坏账损失、坏账回收、查询坏账等功能。 （6）期末处理：主要包括结转汇兑损益以及期末或年末结账 （7）统计分析：主要包括账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、收款分析、收款预测等功能。 （8）账表输出：主要包括输出销售发票、应收单、应收票据、收款单、余额表、明细账、催款单等功能。;3、应收款管理系统的操作流程;注：应收款系统的操作流程，必须从系统的初始设置开始，然后正式进入周而复始的日常业务处理，期末还必须结账。 注：收回销售货款时，填写相对应的收款单，在填写时注意收款对应的哪一笔业务。 4、应收款系统与其他系统的联系 应收款管理系统与销售、财务、应付、报表、财务分析等系统都有密切的关系。 （1）应收款管理与销售管理，如果同时使用这两个系统，则与销售有关的票据均应从销售系统输入，应收款系统可以与之共享这些数据，进行必要的查询、核销、制单等处理，在应收款系统则只需输入应收单。 如果没有使用销售系统，则所有票据都必须在应收款系统输入。 （2）应收款系统应该生成账务系统所需的记账凭证，如果在应收款系统中核算客户往来款项，则所有的客户往来凭证全部由应收款系统生成，其它系统不再生成这类凭证。;;;[例.单选题]下列任务不属于??收账款系统的是（ ） 及时核算应收账款业务 反映和监督应收账款的回收情况 C. 及时办理产品销售业务 D. 反映客户的欠款情况和信誉程度;[例.单选题]下列任务不属于应收账款系统的是（ C ） 及时核算应收账款业务 反映和监督应收账款的回收情况 C. 及时办理产品销售业务 D. 反映客户的欠款情况和信誉程度;5.1.3 应收款系统初始设置 应收款系统的初始设置主要包括以下四个方面的内容： 1、设置系统参数，主要包括企业基本信息、账套参数以及规则选项。 （1）基本信息 （2）业务控制参数。主要包括： 应收款核销方式：按余额、按单据、按存货核销方式。 制单方式：按客户、按单据、按汇总金额编制记账凭证。 预收款核销方式 汇兑损益方式 坏账计提方式 （3）业务规则选项;2、基础设置 （1）设置会计科目 （2）设置结算方式。结算方式即付款方式，如现金、支票、汇兑、银行汇票、商业汇票、银行本票、托收承付、和委托收款等。 （3）设置凭证模板 （4）设置账龄区间 （5）折扣条件。常用“折扣率/付款期限”的形式表示折扣条件。例如：5/15表示在15天之内付款可以享受5%的折扣。 （6）坏账计提比例 （7）单据模板设置 （8）分类体系设置。 ;3、档案设置 档案设置包括客户档案、商品档案、职员档案等设置。 客户指商品销售或接受劳务的对方单位，是应收款核算和管理的核心。 客户档案的内容主要包括：客户代码、客户名称、邮政编码、通讯地址、电话、传真、Email地址、法人代表、欠款限额、信用级别、年初余额等等。;;;[例.多选题]在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（ ） A、按存货核销方式 B、按余额核销方式 C、按单据核销方式 D、按客户核销方式;[例.多选题]在应收款管理系统中应收款核销方式一般有（ ABC ） A、按存货核销方式 B、按余额核销方式 C、按单据核销方式 D、按客户核销方式;[例.单选题]下列信息中不属于商品档案的是（ ） 商品代码 B. 商品名称 C. 发票编号 D. 存放地点;[例.单选题]下列信息中不属于商品档案的是（ C ） 商品代码 B. 商品名称 C. 发票编号 D. 存放地点;5.1.4 应收款系统的日常处理 1、销售发票与应收单的输入与处理 （1）发票与应收单的输入 （2）审核记账 （3）凭证编制;3、应收票据处理 4、对账与核销 （1）对账。 （2）核销，核销工