15章《公司往来业务中的应付管理》.docVIP

广东省轻工业高级技工学校教案 编号：QD-0708-01 版号：A/1 流水号： 编制：陈公凡 批准：李胡 第1页共2页 科 目 金蝶财务应用实操 章节：第十五章 课题：公司往来业务中的应付款管理 授课日期 第12周 课时 2节 班级 高会计1301、1302班 授 课 方 式 网络讲授 作业题数 拟用时间 分钟 教 学 目 的 通过本章学习，了解应付管理应用价值概述，掌握应付款的基础设置；熟练掌握应付管理中的日常业务处理；重点掌握凭证处理和报表查询。 选 用 教 学 挂 图 重 点 重点掌握凭证处理和报表查询 难 点 凭证处理 教 学 回 顾 说 明 审阅签名： 年 月 日  第十四章：公司往来业务中的应付款管理 导入：应收款管理，即通过销售发票、其他应收单、收款单等单据的记录，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供给客户往来账款余额资料，提供各种分析报表。同时，系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户的信用情况。此外，还提供应收票据的跟踪管理，你可以随时对应收票据的背书、贴现、转出、作废等操作 进行监控。 该系统既可独立运行，又可与销售系统、总账系统、现金管理等其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息。独立运行时，通过与金税系统的接口，可以避免发票的重复录入。 而应付款管理，通过采购发票、其他应付单、付款单等单据的记录，对企业的应付账款进行综合管理，及时、准确地提供与供应商往来的账款余额资料，提供各种分析报表。同时系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债务列表的列示以及合同到期款项列表，帮助您对到期的应付账款提前进行资金筹划，以保证良好的支付信誉。 应付款管理系统既可独立运行，又可与采购系统、总账系统、现金管理等其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息。 15.1 应收应付基本业务处理流程 应收应付业务的处理通常处于完整采购或销售业务的末端，包括以下几个环节。 财务登记应收(应付)款→出纳收(付)款→核销往来账→凭证制作 财务一般根据发票或其他应收(付)单，登记应收(应付)账，如果应收应付系统独立使用，则可以直接在应收应付系统输入发票及其他应收(付)单。如果同时启用了供应链系统，则发票直接在供应链系统输入，保存后自动传递到应收应付系统，往来账会计只需添加相关的往来信息即可。同时，应收应付凭证也由供应链系统制作 完成后传递到应收应付系统。 (2) 收(付)款单据输入及收(付)款凭证制作则在应收应付系统完成。 ? （点击查看大图）图12-1? 应收业务处理流程 从图12-1中可以看出，应收应付系统最关键的操作是：单据输入，单据审核、单据核销及凭证制作。 15.2基础设置-基础资料 重要的系统参数：科目设置 核销控制 凭证处理 期末处理 基础资料：付款条件 凭证模版 15.3初始化阶段 初始化数据手工录入：财务日期的限制、关于“本年”、关于“方向” 初始化对账：启用对账与调汇时，则在结束初始化前，建议进行初始化对账 结束初始化：初始化对账，应付系统的数据中不包括初始化应付票据的金额。 15.3日常业务处理 应付票据：普通发票、增值税发票、其他应付单 核销：核销类型、核销方式、核销处理模式 核销类型（七种）：付款结算、预付冲应付、应付冲应收、应付款转销、预付款转销、付冲收款、预付冲预收 核销方式（三种）：单据 存货数量 关联关系 核销处理模式（两种）：按指定内容进行核销 自动核销，按单据日期的先后顺序系统依据自动核销（先进先出原则） 核销类型：付款结算（业务场景、核销单据） 预付冲应付（业务场景、核销单据） 应付冲应收（业务场景、核销单据） 应付款转销（业务场景、核销单据） 预付款转销（业务场景、核销单据） 付冲收款（业务场景、核销单据） 预付冲预收（业务场景、核销单据） （4）凭证处理：使用凭证模版、不使用凭证模版、在单据界面或序时簿界面直接生成