2016年江苏科技大学财务报销指南论述.pdf

江苏科技大学财务报销指南 基本要求 报销要求及注意事项 1 1.从外单位取得的发票须印有税务监制章并加盖 发票专用章（火车、飞机、汽车、轮船及部分交 通费票据除外），收据须印有财政监制章并加盖 财务专用章。付款单位（俗称台头）须为“江苏 科技大学”。若票据台头开成了“客户”或“个 人”，应在已开好的票据上修改为“江苏科技大 学”,并在修改处加盖对方发票专用章。 票 2.原始票据记载的各项内容均不得涂改、挖补。 据 原始票据内容填写有错误的，应由出具单位重开。 要 3.原始票据不慎丢失，须取得原开票单位的发票 求 存根或记账联的复印件，并加盖原开票单位财务 专用章，经所在部门领导签署意见后由财务处领 导审批后可作为报销单据。车船票、飞机票单程 票丢失，须由当事人书面说明情况或提供订票记 录（若是参加会议，须附会议通知），并由所在 部门领导审批并经财务处领导签字后才能代替原 始报销凭据。遗失双程票的，不予报销。对于票 据遗失的应在票据上承诺该票据原件未在任何单 位报销或办理退款。 1 4.原始票据应按规定要求分类整齐地粘贴。原始 凭证应当在《江苏科技大学报销单据》、《外埠 出差旅费报销单》指定位置粘贴,多张单据粘贴时, 应均匀、层叠错开平铺,并使之不超过报销单规定 范围。 5.粘贴单上的票据金额应事前计算正确后填列在 报销单据上,票据上的大小写应顶格书写。大小写 未填写的财务处不予报销。 6.票据日期必须在经济事项发生的合理期限内， 票 票据应及时到财务处办理报销。票据时间最长不 据 得超过上年的 1 月 1 日,特殊原因需经财务处领导 要 审批。 业务内容 报销要求及注意事项 2 1.经办人报销费用时，须按报销内容分类填制相 应报销单（可在财务处各报销点索取），报销单 报 上的要素应填写完整。 销 2.费用报销时，报销单上须有经办人、验收人或 手 证明人签字。经费审批人的家属不得作为经办人。 续 财务在办理支付时应将所报销款项直接转拨到经 办人的个人帐户上(有经费审批权的人不得审签本 人经办的业务)。 2 3.费用报销时须注明经费开支渠道(项目代码)。 4.严格执行《江苏科技大学公务卡管理办法》， 1000 元以内的可以刷公务卡也可以支付现金， 但 1000 元以上必须通过公务卡刷卡支付，报销 时须附公务卡 POS 机刷卡小票。1000 元以上应 该刷卡支付的购物点无法刷卡时应通过单位转帐 支付，不得支付现金。 5.发放评审费等各类劳务性费用请在每月 25 号 报 之前办理。 销 1.课题经费报销由课题负责人审批，课题负责人 支 经办的业务由所在部门领导审批。部门经费报销 付 由部门经费审批人审批。审批人应对报销票据张 审 数和金额进行审验并对其负责。 3 批 2.对外单位结算支付金额在 5 万元以内，由课题 权 负责人或部门经费审批人审批，5 万元以上 30 万 限 元以内还须财务处领导审