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商业银行资产负债结构及相应风险问题分析 　　【摘要】资产负债管理是商业银行内部控制的重要内容之一，由于我国的商业银行资产负债起步比较晚，资产负债结构存在一定的漏洞，资产负债管理方法比较落后，导致商业银行发展过程中有很大的风险，因此，商业银行要分析资产负债结构存在的风险问题，并制定合理的应对措施，从而保证银行安全、稳健的发展。 　　【关键词】商业银行 资产负债结构 风险 问题 　　随着经济的快速发展，我国的商业银行得到了飞速的发展，资产负债管理是商业银行内部管理的重要内容，资产负债对商业银行的发展有十分重要的作用，同时资产负债结构对商业银行流动性风险有很大的影响，流动性风险严重制约着商业银行的发展，因此，商业银行要认真分析资产负债结构存在的问题，制定合理的对策，有效的降低流动性风险，从而促进商业银行的发展。 　　一、商业银行资产负债结构现状 　　（一）资产结构现状 　　资产结构是指各项资产在总资产中的比重，资产结构不进近是银行的现金、贷款、证券投资等资产在总资产的比重，还包括各种资产及其同类却不同期限资产的占总资产的比重。目前，商业银行的资产主体是现金、贷款、证券投资，其中现金包括库存现金、中央银行存款、同业存款等三部分，现金是商业银行流动性最强的资产结构，在总资产中的比重比较低，现金虽然不能为银行带来收益，但现金是银行正常运行的必需品。贷款是商业银行的主要业务之一，是商业银行获得收益的主要手段，也是维护客户关系的主要手段，贷款结构和规模对商业银行的安全性、盈利性有严重的影响，只有确保贷款安全，才能保证商业银行安全稳定的发展。证券投资具有易变性强、流动性强的特点，证券投资能为商业银行带来比较高的利润，但我国的相关法律对商业银行证券投资业务有很大的限制，因此，证券投资在总资产中比重比较低。目前，商业银行的资产结构比较单一，贷款是商业银行盈利的重要手段，在总资产中有很大比重。 　　（二）负债结构现状 　　负债结构是指商业银行获取资金的主要来源及各种资金来源的关系，负债结构对商业银行风险控制有十分重要的作用，负债结构的核心是优化结构配置，确保银行的流动性。目前，商业银行的负债结构可以分为存款负债、借入负债、其他负债等几部分，存款负债对银行的经营管理有十分重要的作用，对银行的应力水平有很大的影响，但存款负债属于被动负债，银行不能对存款负债进行有效的控制。借入负债包括同业拆借、证券回购协议、大额定期存单等，属于主动负债，借入贷款的灵活性、主动性、稳定性比较强，银行能对借入贷款进行有效的控制。 　　二、商业银行流动性风险 　　（一）流动性风险 　　流动性风险是金融管理机构的主要问题，商业银行的流动性风险是指银行的流动性不强，不能为减少负债提供融资或者不能为增加资产提供融资，从而对银行的发展带来影响。商业银行的流动性风险表现在银行信贷资产不足，不能满足贷款需求；资产变现能力差，不能满足存款人提现体现要求；投资业务比较差，不能通过主动性负债解决资产少的问题。流动性风险对商业银行的发展有严重的影响，因此，商业银行要加强流动性风险的重视力度，采取合理的措施有效的降低流动性风险，从而促进银行的发展。 　　（二）资产负债结构对流动性风险的影响 　　当商业银行的资产来源是长期的，而资金利用是短期的，就会提高资金流动性，但这会影响银行的收益；当资金利用是长期的，而资产来源是短期的，就会降低资金流动性，容易引起流动性风险。商业银行的负债额过大，此时如果市场的利率提高，很容易引起流动性风险；如果银行的资产投资比较集中，当某一资产遭受风险影响时，集中在一起的资产很容易相互影响，造成很大的损失。 　　三、商业银行流动风险控制措施 　　资产结构和负债结构是相互制约的，因此，商业银行要优化资产负债结构，尽量减少因资产负债失调造成的流动性风险，对流动性风险进行有效的控制，从而促进商业银行的快速发展。 　　（一）资产结构的优化调整 　　由于商业银行的资产结构比较单一，贷款在总资产中占有很大的比重，因此，商业银行要对资产结构进行合理的调整。商业银行要适当的增加证券投资的比重，因为从流动性上讲，证券投资比贷款的流动性和安全性强，并且具有比较高的收益率，因此，提高证券投资比重不仅能提高资金流动性，还能增加银行收益，为银行的发展提供保障。 　　由于贷款在商业银行总资产中占有很高的比重，如果贷款出现风险，就很容易引起流动性风险，对商业银行的发展造成严重的影响，因此，商业银行要对贷款结构进行调整。我国商业银行的非国有经济贷款比重很低，虽然近几年对非国有经济贷款比重有所增加，但整个贷款结构仍偏向国有经济贷款，这种结构的偏离很容易引起金融资源配置错误，降低资金的使用率，降低贷款安全，从而增加流动性风险，因此，商业银行要加大对非国有企业的贷款力度，对贷款