农信社全面风险管理路径探析.docVIP

农信社全面风险管理路径探析 　　摘 要：本文阐述了农信社全面风险管理路径。 　　关键词：农信社；风险管理；路径 　　农信社推进全面风险管理体系建设，紧密围绕发展战略，制定风险管理战略目标，健全风险管理组织架构，完善风险管理政策制度，创新风险管理方法，加强风险管理队伍建设，培育风险合规文化，逐步构建覆盖全面、管理科学、运转有效的全面风险管理体系。 　　一、全面推进信用风险权重法 　　计划部门牵头，相关部门配合，全面推进信用风险权重法计算。具体推进实施过程中，要注意：一是计算各类表内风险加权资产时，要从资产账面价值中扣除相应减值准备，然后乘以相应的风险权重。二是计算各类表外风险加权资产时，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。三是按照“实质重于形式”的原则，根据《资本办法》规定，对各类非信贷资产和表外业务进行会计核算，并准确计提监管资本。对于借助通道投资形成的资产，要按照“穿透原则”采用基础资产的风险权重；对于委托贷款、委托投资、非保本代客理财、远期资产购买等表外业务，要按照实际承担风险计提资本。四是要确定现金类资产、对中央政府和中央银行的债权、对公共部门和金融机构的债权、对一般企业的债权、对符合标准的小微债权、对个人的债权、股权和非自用不动产等的划分标准和流程，做到分类准确，对应的加权风险资产计算精确。 　　二、建立信用风险限额管理办法和建立信用风险内部报告体系 　　要建立风险限额管理办法，分别确定重点客户限额和组合限额的设置方法和具体流程。建立限额监测报告制度，设置相应监测指标，重点监测接近限额的重点客户和组合客户的风险情况，并深入分析，提前制定风险防控措施。对于突破限额的，要认真分析原因，及时采取措施，降低信用风险。同时要建立限额主动调整机制，限额变化必须经高级管理层审核通过。对于集中度风险，要建立集中度风险管理流程和风险缓释工具，对行业、地区、单一客户等集中度指标进行限额管理，并制定突破限额的风险处置流程。 　　要建立信用风险内部报告体系，明确各类信用风险报告标准格式、报告流程、报告频率、报告岗位和报告责任人。明确信用风险报告内容，包括但不限于信用风险总体情况、不同类资产的迁徙情况、监管资本变化及变化原因等，要确保董（理）事会、高级管理层、信用风险主管部门能够及时掌握资产组合信用风险变化情况，为防范信用风险提供决策依据。 　　三、开展市场风险标准法建设 　　风险管理部门牵头，相关配合，建立健全市场风险治理框架、确定账户划分管理办法和市场风险管理政策。 　　1.健全市场风险治理架构。根据董（理）事会承担对市场风险管理实施监控最终责任，风险管理部门负责落实董（理）事会审批市场风险的管理战略、政策和程序，落实董（理）事会确定可以承受的市场风险水平；根据高级管理层负责对本机构市场风险管理体系的建设，落实高级管理层定期审批交易账户的交易策略和银行账户投资策略，确保交易账户和银行账户发生的业务与董（理）事会批准的风险偏好保持一致，及时掌握本机构市场风险管理情况，对于可能发生的重大不利市场风险变动及时做出应对策略。明确计划财务部在推进市场风险管理体系建设方面的职责。计划财务部要准确划分交易账户和银行账户，识别交易中交易对手风险，采用金融质押品和净额结算等手段进行风险管理。风险管理部门要及时监测和定期评估市场风险，制定市场风险管理办法，修订管理流程。审计部要定期对市场风险进行内部审计，及时评估风险情况并提出整改意见，跟踪整改情况。 　　2.确定账户划分管理办法。计划财务部负责制定银行账户、交易账户划分标准、管理政策和程序，根据银行账户和交易账户的性质和特点，分别采取相应识别、计量、监测和控制方法，并按照监管要求计量市场风险资本。 　　3.制定市场风险管理政策。风险管理部门负责建立市场风险报告制度，包括交易性市场风险的日常报告、非交易性市场风险的定期报告、市场风险的监控报告、估值和损益的计量报告等。建立完善的市场风险监测办法，每日监测限额使用情况。根据发展战略、风险管理能力和外部市场环境确定市场风险偏好，风险偏好要有定性指标和定量指标。要以单笔交易为基础、组合交易为对象，开发适应本机构业务规模和业务复杂程度的风险管理工具，建立有效的风险管理平台，制定详细的市场风险识别、计量、评估和监测等操作流程。结合实际情况采用保证金、期权、互换、信用衍生品等工具对冲市场风险敞口。要建立重大市场风险处置流程，确定市场风险的风险限额，并在限额内设定预警值，制定突破限额预警值后应采取的措施。短期内，至少要采用头寸限额、集中度限额、敏感性限额和止损限额来进行风险管理。 　　四、积极推进操作风险基本指标法建设 　　风险管理部门牵头，各业务管理部门配合，健全操作风险公司治理体系、操