外债还本付息核准需要文件.docVIP

八、外债还本付息核准（付汇） （一）企业在什么情况下要办理外债还本付息手续？ 企业要到银行办理外债还本付息时，需先到外汇局办理核准手续。 （二）审批时需提交的材料 序号 需提交的材料外汇局保留的材料退回企业的材料1《外商投资企业外汇登记证》（外商投资企业的须提供）（原件）√2业务申请／审批表（原件）√3还本付息申请书（原件）√4还本付息通知书（债权人出具的）（原件）√5以现汇还本付息的，需提供该账户最近5个工作日的余额对帐单；购汇的需提交所有外汇账户及购汇账户余额对帐单。（原件）√6收款通知书（原件）√（复印件）√7借款合同（原件）√8债务登记凭证（包括外债登记证、签约情况表、外债变动反馈表）（原件）√9对境外支付利息的须提供完税或免税证明（1）完税证明；（原件）√（2）税收统用完税证（税票）（原件）√（复印件）√（3）代扣代缴代征代缴税款明细报告表（原件）√（复印件）√（4）税务局扣缴所得税报告表（原件）√（复印件）√备注一： 请企业按上述顺序叠成2份材料（其中，1份按外汇局保留材料，1份按应退回企业材料），分别夹好，然后一并交给业务人员办理。1、业务申请/审批表格式见 HYPERLINK /bsafe/wthz/fujian/外债还本付息审批表参考模版（附件一（F））.doc 附件一（F）； 2、还款付息申请书格式见 HYPERLINK /bsafe/wthz/fujian/偿还外债申请书参考模版（附件二（F））.doc 附件二(F)； 3、企业凭核准件到银行办理支付手续。在办理付汇手续后5个工作日内，企业要将有关外债变动情况填写到《境内机构外债变动情况反馈表》中，并将该反馈表连同支付凭证、核准件（第4联）到外汇局作变动反馈； 4、申请付汇的利息应是税后的； 5、企业必须先使用自有外汇偿还债务，不足部分方可购汇支付，购汇的人民币应由企业经营所得，非贷款资金。附件四（M）： 开始 所需材料交业务审批人员 业务人员内部审批 企业办理相关手续，更正资料 不合格材料合格否？ 合格 合格 外汇局出具核准件 外汇局将出具的核准件交给企业，同时退回企业的有关原件 结束