企业在建工在K3中处理方法(蔡娟).doc

企业在建工程在K/3中处理方法 本文档针对企业在建工程在K/3中的处理做简要的概述 关键字：在建工程 2010年05月20日 V1.0 编写人：蔡 娟 2010年06月13日 V2.0 修改人：张晓庆 本文件使用须知  著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。  著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到必威体育精装版的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2011 金蝶软件（中国）有限公司  所有权利均予保留  目　　录 1. 业务背景 3 2. 12.2之前版本在建工程处理方式 4 3. 12.2wise版本在建工程处理方式 4 3.1　基础资料设置 4 3.2　工程耗费 5 3.3　工程结算 7 3.4 在建工程转固 9 3.5 凭证管理 10 3.6　报表分析 11 1. 业务背景 实际业务中经常会发生在建工程业务。在K/3系统中，在建工程不同版本也有相应的处理方法。在12.2之前的版本，对于在建工程还没有转固之前，在总账中以凭证方式处理，转固之后再在固定资产系统中以卡片处理。但是在12.2版本可在单独的在建工程模块进行处理。本文档主要介绍12.2wise版本的在建工程在K/3中的处理流程。 案 例 2011年1月份，A企业有一个C工程项目是属于在建工程，为购建固定资产而购入工程所需的设备物资一批，取得增值税发票，价款为200000元，进项数额为34000元，包装费和运杂费为2000元，已验收入库，全部款项通过银行支付。工程领用所购工程物资。则会计账务处理为： 借：工程物资 236000 贷：银行存款 236000 借：在建工程 236000 贷：工程物资 236000 其次，在建工程领用生产用原材料一批，实际成本为2000元，增值税率17％，则会计账务处理为： 借：在建工程 2340 贷：原材料 2000 应交税金—应交增值税（进项税额转出） 340 再次，在建工程应负担的应付工资和应付福利费，分配在建工程人员的应付工资（3000）和按照工程人员工资的14％计提福利费时应计入工程成本，则会计账务处理为： 借：在建工程 3420 贷：应付工资 3000 应付福利费用 420 同时，辅助生产车间为在建工程提供劳务时，如供水、供电、供气、供热等，按照在建工程应分配的费用计入工程成本，则会计账务处理为： 借：在建工程 1000 贷：生产成本—辅助生产成本