固定资产需求文档报废功能.docx

资产报废1 业务流程业务工作描述2.1样张 2.2数据项定义(1).数据项属性描述名称说明类型取值?初始值可维护性录入执行报废编号 RA+2位年份 + 4位流水号字符资产编号提供”资产帮助”选择框，选择后系统自动带出现有数量和当前成本字符报废日期默认当前会计期间的最后一日此日期必须在本会计年度内，但不能早于该资产的任何其它事务处理的日期（比如新增或变动期间）日期当前会计期间的最后一日现有数量现有数量，不可编辑字符资产总数报废数量报废的数量不能大于总数，允许为空当前成本默认资产当前成本，不可编辑浮点当前成本报废成本1、输入数量自动计算报废成本2、报废的成本不能大于当前成本浮点销售收入默认为‘0’浮点0拆迁成本默认为‘0’浮点0报废类型默认‘销售’字符销售报废创建人创建人字符当前操作人员创建日期创建日期日期审核人审核人字符审核日期审核日期日期(2).业务数据逻辑描述 1）报废日期 ：此日期必须在本会计年度内，但不能早于该资产的任何其它处理的日期《比如新增的启用日期或变动的当前期间》，也不能大于当前期间报废日期当前期间 将按相应金额自动调整年度折旧，此相应金额是在此期间对折旧费用进行一次性调整所产生的金额。2）报废数量 报废成本 ：按数量或成本进行的完全报废和部分报废在按数量报废资产时，系统会自动计算那部分报废成本 报废成本=当前成本 * （现有数量 – 报废数量）/ 现有数量在按成本报废资产时，数量将保持不变（报废数量空白即可）0报废成本当前成本 实例：报废日期当前期间 （完全报废）当前期间：2011-5资产编号：10231 ， 原值3300，残值率：10% ，数量为：1 ，使用年限3年，启用日期：2010-4 ，报废期间：2011-1 ，报废成本：3300资产报废审核后 且未运行折旧期间（年度，月） 资产成本 累计折旧 年初至今折旧 折旧费用 2010年 第六个月 330082.5082.5082.50第七个月330016516582.50、、、、、2010年第十二个月330066066082.502011年第一个月3300742.582.5082.50第二个月330082516582.50第三个月3300907.5247.582.50第四个月330099033082.50第五个月099033082.50即：新增查询界面，原值当前成本=3300-报废成本 =3300-3300=0 残值=当前成本*残值率=0*10%=0 可回收成本=当前成本-残值=0 帐面净值=当前成本-累计折旧=0-990=-990 YTD折旧=330 累计折旧=990 剩余使用年限：2 月数：0资产运行折旧后期间（年度，月） 资产成本 累计折旧 年初至今折旧 折旧费用 2010年 第六个月 330082.5082.5082.50第七个月330016516582.50、、、、、2010年第十二个月330066066082.502011年第一个月3300742.582.5082.50第二个月330082516582.50第三个月3300907.5247.582.50第四个月330099033082.50第五个月000-3302011年5月 即：新增查询界面，原值当前成本=3300-报废成本 =3300-3300=0 残值=当前成本*残值率=0*10%=0 可回收成本=当前成本-残值=0 YTD折旧=0 累计折旧=0 帐面净值=当前成本-累计折旧=0-0=0 剩余使用年限：2 月数：0补提报废的资产： 当前期间折旧费用=月折旧费*（实际折旧月数-已经折旧月数）=82.5*（7-11）=-330 实际折旧月数：资产折旧期间到（报废期间-1）的累计的月数 即：（2010-06到2010-12） 已经折旧月数：资产折旧期间到(当前期间-1)的累计的月数 即：（2010-06到2011-04）借记 累计折旧 990 固定资产清理2640 贷记 资产成本 3300折旧费用330当期报废 实例：报废日期=当前期间 （部分报废）当前期间：2011-5资产编号：10469 ，原值1810， 残值率：10% ，数量为：1 ，使用年限3年，启用日期：2010-5 ，报废期间：2011-5 ，报废成本：1000资产报废审核后 且未运行折旧期间（年度，月） 资产成本 累计折旧 年初至今折旧 折旧费用 2010年 第六个月 181045.2545.2545.25第七个月181090.590.545.25、、、、、2011年第一个月181036245.2545.25第二个月1810407.2590.545.25第三个月1810452.5135.7545.25第四个月1810497.7518145.25第五个月810497.7518145.25即：新增查询界面，原