第二套资料(再修订)重点.docxVIP

实验资料1：1、建立新账套(1)账套信息账套号：学号后三位；账套名称：班级+学生姓名：采用默认账套路径；启用会计期：2015年1月；会计期间设置：公历。(2)单位信息：单位名称：学生姓名；单位简称：学生姓名；其余默认。(3)核算类型：记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007新准则会计制度：账套主管：张总管。(4)基础信息：该企业有外币核算，不需要对存货、客户、供应商进行分类。(5)分类编码方案：科目编码级次：4222；部门编码级次：122；结算方式编码级次：12(6)数据精度：该企业对存货数量、单价小数位定为2。(7)系统启用：启用总账（启用时间为2015-1-1）。固定资产、工资系统（启用时间为2015-2-1）。应收应付系统（启用时间为2015-3-1）。2、用户授权1、001 张总管(口令：001)角色：账套主管。负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行。主要负责凭证的审核、记账、结账、恢复记账前状态、选项设置、输入期初余额、主管签字、各种账簿的查询权。2、002 王出纳(口令：002)角色：出纳。主要负责现金、银行账管理工作。如企业现金和银行存款的查询、资金日报的编制、银行对账等工作。赋予“总账--凭证--出纳签字”和“总账--出纳”的操作权限。3、003 马会计(口令：003)角色：会计。主要是凭证查询、填制、审核，记账、账簿管理、期末转账等工作。赋予“总账”的全部操作权限。3、数据备份先在D盘建一个实验数据文件夹，备份时请指定此文件夹为备份目标路径，备份后此文件夹大小8M左右，然后再复制到U盘中。以后每次实验结束后备份数据都遵循这一原则。实验资料2：1、机构设置资料(1)部门档案部门编码部门名称1办公室2财务部3销售部301销售1部302销售2部4采购部5生产中心 (2)人员档案人员编号人员姓名性别行政部门101刘健男办公室201姜山男财务部202王芳女财务部203玛丽女财务部301王莉女销售1部302孙志男销售2部401武钢男采购部402李平男采购部2、往来单位资料(1)客户档案编号客户名称所属分类码所属地区地址分管部门业务员001北京批发市场北京市海淀区阜城路号销售1部王莉002天津多乐嘉超市天津市鼓楼路1号销售2部孙志003苏宁电器上海市南京路号销售1部王莉004直属销售中心北京建国路7号销售2部孙志(2)供应商档案编号供应商名称所属分类所属地区地址分管部门业务员001桑德兰有限公司北京市三里河9号采购部武钢002大华模具公司北京市建国路5号采购部李平003德立五金批发中心南京市洪武路1号采购部武钢004华塑零部件厂上海市南京路88号采购部李平3、收付结算资料（1）结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理标志1现金否2支票否201现金支票是202转账支票是3汇票否301商业承兑汇票否302银行承兑汇票否4、财务资料（1）会计科目：需要增加或修改的会计科目：科目名称辅助核算方向币别计量备注 现金(1001)日记账借修改 银行存款(1002)银行账借工行(100201)银行账借增加中行(100202)银行账借美元增加 招商银行（100203）银行账借增加应收票据（1121）客户往来借修改 应收账款(1122)客户往来借修改 其他应收款(1221)借 应收个人款(122101)个人往来借增加备用金（122102）部门借增加 预付账款(1123)供应商往来借修改 原材料(1403)项目核算+数量借 库存商品(1405)项目核算+数量借 应付账款(2202)供应商往来贷修改 预收账款(2203)客户往来贷修改应付职工薪酬（2211）工资（221101）增加福利费（221102）增加 应交税金(2221)贷 应交增值税(222101)贷增加 进项税额贷增加 销项税额贷增加转出未交增值税（222102）贷增加222105应交所得税贷利润分配(4104)贷 未分配利润(410415)贷增加 生产成本(5001)借 直接材料(500101)项目核算借增加 直接人工(500102)项目核算借增加 制造费用(500103)项目核算借增加制造费用(5101)借 工资(510101)借增加 折旧费(510102)借增加 主营业务收入(6001)项目核算+数量贷 主营业务成本(6401)项目核算+数量借销售费用(6601)借 办公费(660101)部门核算借增加 差旅费(660102)部门核算借增加 招待费(660103)部门核算借增加 折旧费(66010