第一章会计核算软件操作要求1.docVIP

　第一章　会计核算软件的操作要求（教材第四章） ? 　　 第一节　电算化会计核算基本流程 　　　　异同： 　　电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程①基本相同，但核算流程中②各环节的具体工作内容和方式有很大差别。 　　一、手工会计核算基本流程 　　　　　　　　　　　　　　　四大缺陷： 　　　　二、电算化会计核算基本流程 　　　　1.编制记账凭证的三种方式： 　　（1）手工编制完成记账凭证后录入计算机; 　　（2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证； 　　（3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。 　　2.凭证审核要点： 　　（1）凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证; 　　（2）会计核算软件可根据审核情况进行自动控制： 　　未通过审核的凭证，不能进行记账； 　　已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改。 　　3.记账要点： 　　记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。 　　（1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；　　（2）同时登记总账、明细账和日记账；　　（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，不产生新的会计核算数据。　　4.结账和编制会计报表要点： 　　（1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。　　（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。　　【例题·多选题】下列各项中，属于电算化核算基本流程的有（　）。　　A.结账和编制报表 　　B.凭证审核　　C.编制记账凭证 　　D.取得原始凭证 　　 ? 『正确答案』ABC 『答案解析』电算化下没有填制和取得原始凭证，直接就从编制记账凭证开始。 　　【例题·多选题】凭证是账务系统最基本最重要的资料来源，其中下列（　）属于计算机账务系统处理的凭证来源。　　A.手工凭证 　　B.机制凭证 　　C.原始凭证 　　D.汇总原始凭证 　　 ? 『正确答案』 ABC 『答案解析』选项D是手工做账中的来源方式。 　　【例题·多选题】下列关于会计电算化环境中记账环节特点的表述中，正确的有（　）。 　　A.记账只是对凭证做记账标记 　　B.记账由计算机自动完成 　　C.凭证同时过入总账、明细账和日记账 　　D.记账产生了新核算数据 　 ? 『正确答案』 ABC 『答案解析』选项D，记账不产生新的核算数据。 　　【例题·单选题】在（　）中，结账和编制会计报表是一个工作环节，由计算机在短时间内同时自动完成。　　A.电算化会计核算 　　B.ERP会计核算阶段　　C.机械式处理阶段 　　D.手工会计核算流程 　 ? 『正确答案』A 　　【本节小节】 　　　　1.掌握电算化会计核算的四个基本流程； 　　2.掌握电算化会计核算每个流程的要点。 第二节　通用账务处理模块基本操作 　　　　第一单元　系统初始化　　系统初始化=初始设置 　　A系统初始化是整个会计电算化工作的基础； 　　B系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程；（游戏规则：+手工账数据） 　　C系统初始化工作未完成，系统将拒绝执行日常使用操作； 　　D系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。 　　　　十项工作操作路径不同　　　　一、账套管理 　　账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可以建多套账） 　　【例如】“富人与穷人有限公司”账套包括：账、报表、工资、固定资产、应收应付等各项数据。 　　　　（一）新建账套---路径　　1.启动账套管理：单击屏幕左下角〖开始〗，选择〖程序〗→〖金蝶 KIS版〗→〖工具〗→〖账套管理〗，出现账套管理登录界面。默认用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入〖金蝶 KIS 账套管理〗； 　　2.新建按钮（单击〖操作〗→〖新建账套〗）：录入账套参数，完成后单击【确定】按钮，系统开始建立账套； 　　3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击〖退出〗完成。　　【任务1】根据下列资料新建账套　　1.账套号：AIS20121101111511改为：AIS201