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第六章 信用证 第三节 信用证的类型及应用 （一）信用证的基本分类 1.根据付款依据何种凭证，信用证分为跟单信用证和光票信用证 2.根据有无第三者提供付款保证，信用证分为保兑信用证和不保兑信用证 3.根据付款方式，信用证分为即期付款信用证、远期付款信用证 （二）信用证的特殊分类 可转让信用证 背对背信用证 对开信用证 循环信用证 备用信用证 预支信用证 1.跟单信用证和光票信用证 跟单信用证（Documentary Credit ）：凭跟单汇票或仅凭商业单据付款的信用证。 代表货物所有权的单据——海运提单、仓单等 证明货物已经发运的单据——铁路运单、航空运单等 光票信用证(Clean Credit):指凭不附有单据或附有非货运性单据的汇票付款的信用证 发票、付款清单等 案例引导 2009年8月，我国上海东方红进出口公司向国外ABC co.ltd出口一批大豆，合同规定采用不可撤销信用证支付货款。 2009年9月，该公司收到国外开来的不可撤销信用证，开证行为AMERICAN EXPRESS BANK LTD NEW YORK,NY，信用证总金额300万美元。由于交易金额较大，同时国外开证行的资信不佳。该进出口公司担心在发货后无法取得开证行付款。 对此，该公司应怎样做来保证到期安全收回货款？ 2.保兑信用证 不保兑信用证(Unconfirmed Credit):未经另一家银行保兑的信用证 如果没有保兑文句，则默认为不保兑信用证 保兑信用证（Confirmed Credit）:已开出的不可撤消信用证经由另一家银行加以保证兑付的信用证。 保兑信用证具有两家银行的双重付款承诺 保兑行的责任： (1)与开证行的第一性付款责任相同 (2) 保兑不能片面撤销 2、保兑行的权利： （1）有权决定是否对信用证保兑 （2）有权决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保 在信用证有修改的情况下，受益人大都是按照修改后的规定来发货的，这样一来，受益人只能向开证行索款，保兑有名无实，受益人对此必须谨慎。 (3)有权向开证行收取保兑费 (4)有权审核单据 (5)付款后有权向开证行索偿 3.保兑行对信用证加具保兑的具体做法： A、开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如： We request you to advise the Beneficiary □without adding your confirmation ╳ adding your confirmation □adding your confirmation, if requested by the Beneficiary B、通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并签字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （此系由我行加保的信用证；我行因此给该信用证加具保兑。） C、如果保兑行不是通知行，必须要加上保兑行的签章。 保兑信用证下的风险 （1）保兑行审单更挑剔 （2）保兑行的拒付具有不可逆转性 （3）保兑行拒付后，很难得到开证行的付款 （4）银行的双重担保丧失，银行信用变为商业信用 5.?保兑信用证的适用情况： 开证行资信不理想 对进出口贸易实施严格的外汇管制 进口国政局动荡 开证行所在国外汇储备不足或存在大量外债 案例分析： 我某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑，我公司在货物装运后，将全套合格单据送交B银行议付，收妥货款。但B银行向开证行索赔时，得知开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将已付的货款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取货款。??? 请问在此案例中： （1）B银行的要求是否合理？ （2）你认为我公司应如何处理?为什么? 3.即期、延期、承兑信用证 即期付款信用证（sight payment L/C）：信用证明确指定某一家银行为付款人，在其收到受益人符合信用证条款的即期汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 被指定的付款行——开证行或其他银行 按照结算时有无汇票可分为： 凭跟单汇票即期付款的信用证 凭收据即期付款的信用证 凭单付款的信用证 以出口地通知行为付款行，并以出口地为交单地的即期付款信用证对出口商最为有利 远期付款信用证（Usance Payment Credit）：指开证行或付款行收到符合信用证的远期跟单汇票或单据，不立即付款，而是等到付款到期日时履行付款义务的信用证。 延期付款信用证（Deferred