结算法律制度研讨.pptx

结算法律制度 主讲人：魏来 第一节 支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 主要功能 一方当事人 另一方当事人 资金 主体 银行 （支付结算和资金清算的中介机构） 城市信用合作社 农村信用合作社 单位（包含个体工商户） 个人 支付结算的特征 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 支付结算是一种要式行为 支付结算的发生取决于委托人的意志 支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 支付结算必须依法进行 1.必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。支付结算与一般的货币清算行为不同。 2.支付结算是一种要式行为 要式行为：法律规定必须按照一定形式进行的行为。 形式 票据的格式和书写规范 结算凭证的格式和书写规范 3.支付结算的发生取决于委托人的意志 [注意]单位、个人在银行开立存款账户的存款，除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任意单位或者个人查询；银行不代任何单位或个人冻结扣款，不得停止单位、个人存款的正常支付。 4.统一管理和分级管理相结合 中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，中国人民银行各分行根据制度制定实施细则，报总行备案。 5.支付结算必须依法进行 银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位和个人办理支付结算，必须遵守国家法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。 【例题·多选题】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（　）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。 A.现金 B.票据 C.信用卡 D.汇兑 【答案】BCD 【例题·单选题】下列经济事项中属于支付结算行为的是（ A.甲公司用现金向职工发放工资 B.乙公司出纳向出差人员支付2000元差旅费 C.张三归还李四400元借款 D.丙公司用转账支票支付施工单位5万元工程款 【答案】D 【例题·单选题】下列关于支付结算特征的说法中，错误的是 A.支付结算实行统一管理，分级管理 B.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 C.支付结算是一种要式行为 D.支付结算的发生取决于受托人的意志 【答案】D 【例题·单选题】根据《支付结算办法》第二十条规定，（　）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。 A.中国人民银行总行 B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行 C.中国人民银行总行及各级分支机构 D.中国人民银行总行及各商业银行总行 【答案】A 【例题·判断题】甲公司用信用卡支付900元报刊费，属于支付结算行为。（　） 【答案】正确 【例题·判断题】支付结算的实质性业务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算活动和资金清算中介机构。 【答案】正确 二、支付结算的基本规则 恪守信用，履约支付 谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款 三者关系：可单独发挥作用，也是有机整体，不同角度强调了支付结算过程中的权利义务，从而保障了结算活动的正常运行。 【例题·判断题】银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。 【答案】错误 【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（　）。 A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则 C.银行不垫款原则 D.存款信息必威体育官网网址原则 【答案】ABC 三、支付结算的主要支付工具 票据 银行卡 汇兑 托收承付 委托收款 电子支付 汇票 本票 支票 支 付 工 具 四、支付结算的主要法律依据 法律依据：《票据法》《票据管理实施办法》 《支付结算办法》《银行卡业务管理办法》 《人民币银行结算账户管理办法》 《异地托收承付结算办法》《电子支付指引（第一号）》 五、办理支付结算的具体要求 1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民 银行统一规定印制的票据和结算凭证。 2.办理支付结算必须按统一的规定开立和使用账户。 3.填写票据和结算凭证应当全面规范，做到数字正确，要 素齐全，不错不漏，字迹清晰，防止涂改。 4.票据和结算凭证上的签章和记载事项必须真实，不得伪 造、变造。 基 本 要 求 3.填写票据和结算凭证应当全面规范，做到数字正确，要素齐全，不错不漏，字迹清晰，防止涂改。 收款人姓名、出票日期、金额的填写应当规范 单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称 票据的出票日期使用中文大写 票据和结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数