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FINANCIAL DEPARTMENT WORK PROCEDURESSTANDARD 财务部部工作流程与标准 FINANCIAL DEPARTMENT SUBJECT RET CODE 项 目：财务部应付 编 号：FIN-2043 STEPS 步 骤 WORK PROCEDUS 工 作 流 程 STANDARD 质量标准 POSITION RESPONSIBLE 执行职位 一、 二、 工作时间 早8：30AM—17:30PM 工作流程 1、提前10分钟到岗，着装整齐，戴好工号牌，检查自己仪容仪表。 2、按供应商名称和各仓库进行整理、分类、汇总收货单；白联记账，红联归档；登记、打印凭证，粘贴收货单。 3、查询111家供应商07年5月至今的账务（建设期：38家，经营期：73家）。 4、若与供应商核对清楚账务后，本司协商其在酒店消费抵货款的，做应收冲应付，则与应收会计做好V9卡的冲销工作。5、每月初整理、装订上个月的凭证。 6、每月?10-20号，与约24家经营期的供应商核对上个月的账目。核对清楚后令其开发票并在收货单黄联上盖上“对账”章。 7、核算、审核“付款审批表”和各种应付账款、其他应付款，审核各项记录；审核采购部转交的发票及单据。 8、每月20号至月底，支付16家签订合同的经营期供应商的前欠款。先做凭证，领导审批后，再交予出纳付款。 9、月底整理、打印本月的“应付账款余额表”。 10、如果每月打印出有借方余额的应付账款，并通知、询问采购部。采购部及有关部门应及时与供应商联系解决，并将结果告知财务部。对超过两个月的有借方余额的应付账款，要向财务经理和总经理作书面汇报。 11、对未挂账的前期供应商，根据提供的合同、发票、验收证明审核无误后，写报告给财务经理和总经理，批准后，补挂账。 12、应付账款入账程序。处理有票应付款，应对合同、供应商发票、验收证明进行审核。而后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。 13、认真做好领导安排的工作。 1、保证收货单中供应商和仓库的汇总、挂账金额准确无误。 2、查询、整理建设期和经营期的供应商的账务，避免手续不齐全、记账混乱，进而准确支付账款。3、其他工作。 财务部应付 REVIEWED BY 审 核 人 APPROVED BY 审 批 人 备注： 请各部门根据本部门的实际运营情况，制定本部门的人员编制。并根据部门人员编制岗位，详细写明所有岗位的工作流程与标准（上附样例仅供参考） 应付账款管理制度 财务管理制度-应付账款管理1、 目的为规范财务操作，加强对应付账款的管理，保证应付账款的准确性和有序支付，特制定本制度。2、 范围本制度适用于公司有合同约束的长期或短期配套户，零时配套户的应付账款管理参照“财务管理制度-采购控制管理”3、 职责部门配套科负责合同的签订、配套户的分类以及采购发票的签收，配套库负责配套户的结算，财务处负责配套户发票的挂账、付款计划的编制和货款的支付。4、 程序配套科在签订合同时需要明确标明付款时间与付款方式，并且根据配套户的实际情况对配套户进行分类，主要可分为A、B和C三类，A类和B类各限定六户，其余全部划归C类管理，配套科收到配套户所开发票后，需由科室指定专人签字后及时交财务处。配套库每月根据本公司客户的出账数为配套户结算，填开《入库单》并标明所属月份及时交财务处。财务处必须严格按照合同的规定对应付账款进行管理，配套户的发票必须在每月最后一天前送达本公司财务才可挂账，财务处接收发票时需仔细核对采购合同和《入库单》，价格或数量不符时，财务人员有权拒收；每月10日前（节假日顺延）财务处根据配套户发票的挂账情况以及采购合同和《入库单》编制当月付款计划，经总经理审批后，财务处据此付款，财务处在付款时需统筹兼顾，在任何情况下必须保留本公司自身的日常开支，在资金紧张的情况下，财务处根据配套科对配套户的分类顺序安排资金，资金充足的情况下集中时间统一办理。5、 维护为保证应付账款的准确性，财务处需定期（至少一个季度）查询公司技术质量处的质量扣款情况，并与配套户进行对账。6、 执行本程序自公司总经理签发之日起执行。 企业采购及应付账款管理制度 一、目的 1规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。 2规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。 二、适用范围 本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定资产（