第六章 商业银行现金资产管理.ppt

去年法定准备金率变动情况 商业银行头寸的具体分类 资金头寸 资金头寸是指商业银行可以直接、自主运用的资金，它即是一个时点数（存量），又是一个时期数（流量）。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，时期头寸是指银行在某一时期的可用资金。当一家银行存入款项大于付出款项时，称为“多头”，反之，当存入款项小于付出款项时，称为“空头”或“缺头”。而“扎平头寸”或“平盘”是指银行平衡资金收支总额的过程。 商业银行头寸的具体分类 基础头寸 基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金之和，其计算公式为： 基础头寸=库存现金+存放在中央银行的超额存款准备金 基础头寸是商业银行可以随时支取和动用的资金，也是商业银行进行一切资金清算的最终支付手段。 商业银行头寸的具体分类 可用头寸 可用头寸是指商业银行扣除法定存款准备金后还可以运用的所有现金资产。 它包括库存现金、存放在中央银行的超额存款准备金、同业存款和在途资金，其计算公式为： 可用头寸=基础头寸+同业存款+在途资金 商业银行头寸的具体分类 可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时点或时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成商业银行盈利性资产的基础，等于全部的可用头寸减去规定期限的支付准备金。 可贷头寸来自于商业银行在中央银行的一般性存款，但又不完全等于超额存款准备金。超额准备金只有扣除各项资金清算的需要和银行正常运转所需资金限额部分才可以计算可贷头寸。 商业银行库存现金管理 库存现金管理 银行库存现金是业务备用金，集中反映了银行经营的资金流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性越强，盈利性越差；反之，库存现金越少，流动性越差，盈利性越强。 影响银行库存现金的因素 银行所处经济区域的经济发展状况 银行的现金收支规律 银行营业网点的数量和布局情况 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 银行的后勤保障条件 商业银行内部管理的要求 商业银行库存现金管理 银行库存现金规模的确定 第一，库存现金需要量的匡算 一是库存现金的周转时间； 二是库存现金支出水平的确定。 第二，最适度送钞量的测算 商业银行为了保持适度的库存现金规模，需要在营业网点之间经常性地调度现金头寸，及时运送和补充现金。 但现金的运送是需要花费一定的费用的，如果每次运送数量过少，运送次数势必增多，运输费用增加；如果每次运送过多，库存现金的机会成本又过大。 因此，银行必须对运送现金的费用和较多现金占用而付出的成本进行比较，以决定最适度的送钞量。 商业银行库存现金管理 第三，现金调拨临界点的确定 由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或短或长的过程，特别是对于那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的提前期，而不能等现金库用完才申请调拨。同时，为了应付一些临时性的大额现金支出也需要有一个保险库存量。 现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出－平均每天正常支出）×提前时间 商业银行库存现金管理 第四，银行保持现金适度量的措施 首先，应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 其次，应实现现金出纳业务的规范化操作 其一，银行应尽可能开展代发工资业务，将各开户单位的工资直接以存单形式存入本行，避免每月的大量工资性现金支出。 其二，要把开户单位发工资日及每天的资金支出金额均匀地排列在每一天。 其三，对开户单位发放工资和其他大额现金支出实行当天转账、次日付现的预约制度，由会计部门将每天的预约及其金额通知出纳部门，出纳部门当天配款封包寄存，次日付现。 商业银行库存现金管理 再次，要掌握储蓄现金收支的规律 一是在营业过程中，客户存款和取款的概率在正常情况下基本相等。 二是在正常情况下，人们习惯在上午提取大额现金购买大件商品，因此上午客户取款的平均数一般大于下午。 三是在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本相同。 商业银行库存现金管理 最后，解决压低库存现金的技术性问题 一是要掌握好现金的票面结构。 二是要保持合理的库存现金结构。 三是要充分发挥中心库的调剂作用。 四是各营业网点的出纳专柜要建立当天收现当天清点。 五是要创造条件，使储蓄所上缴的现金当日入账。 六是要对回收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。 七是要权衡压缩现金库存所需增加的成本和所能带来的收益。 商业银行库存现金管理 银行库存现