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精算知识培训 目 录 概述 满期保费与未到期责任准备金 已发生赔款与未决赔款准备金 赔付率的计算 非寿险业务准备金管理办法的相关要求 一、概述 二、满期保费与未到期责任准备金 为什么要提取未到期责任准备金 监管部门和相关法律制度的要求 用于支付被保险人今后可能的退保 继续承担在评估日后未了的保险责任 要 点 要点是保险公司是否承担保险责任，以及相应的比例 满期保费＝保费收入×承担责任的比例 未到期准备金＝保费收入×未了责任的比例 某年的满期保费不仅来源于本年的保费收入，而以前年度的保费收入也可能在这一年产生满期保费 满期保费＝统计期间的保费收入+期初的未到期准备金－期末的未到期准备金 未到期责任准备金的计算方法 1/2法（50％法） 1/24法（按月提取） 1/365法（按天提取） 一张短期险保单的实例（1/365法） 一张短期险保单的实例（1/24法） 一张长期险保单的实例（1/365法） 一张长期险保单的实例（1/365法） 三种方法的比较——优缺点 50％法 1/24法 1/365法 分公司的未到期责任准备金（一） 2003年底未到期责任准备金 2003年保费收入：330,418,518元 其中：车险业务265,518,084元 在2003年年底用?法计算：165,209,259元 其中：车险业务的未到期责任准备金：132,759,042元 在2003年年底用1/365法计算：199,040,455元(不含水险） 其中：车险业务的未到期责任准备金：147,576,598元 部分分公司的未到期责任准备金（二） 2004年底未到期责任准备金 2004年保费收入：556,711,391元 其中：车险业务444,765,612元 在2004年底用?法计算：278,355,695元 其中：车险业务的未到期责任准备金：222,382,806元 在2004年底用1/365法计算：352,057,209元（不含水险） 其中：车险业务的未到期责任准备金：250,181,761元 三、已发生赔款与未决赔款准备金 已发生赔款——出险时间 未决赔款准备金（不包括理赔费用） 已发生已报告，个案准备金 已发生未报告，IBNR 部分分公司车险业务的未决赔款准备金 截止2003年12月31日，业务系统中显示部分分公司车险的未决件数为8,822件，未决金额为12,815,924元，案均未决为1452元。 在2003年12月31日以前出险的那些车险案件： 在2004年已经进行赔付的有8452件，实际赔款金额为71,973,043元，案均已决赔款为8516元； 在2004年年底时，留在系统中尚未进行赔付的案件有3101件，留在系统中的已报未决金额为2,978,843元，案均未决为961元。 在2003年12月31日，部分分公司经调整后的未决赔款至少为74,951,886元。 四、赔付率的计算 赔付率的公式 Z年满期保费和Z年保单的满期保费（举例） 2002年保单：保费收入1亿，落在2002年的满期保费有3千万，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有1千万 2003年保单：保费收入1.5亿，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有8千万，落在2005年的满期保费有1千万 2004年保单：保费收入2亿，落在2004年的满期保费有9千万，落在2005年的满期保费有1亿，落在2006年的满期保费有1千万 部分分公司车险业务的简单赔付率和历年制赔付率 部分分公司车险业务的承保年制赔付率（一） 以2003年承保的保单数据为例： 2003年车险保费收入：265,518,084 元 这些保单在2003年的满期保费：118,786,721元 这些保单在2004年的满期保费：145,936,767元 这些保单在2003年的已决赔款：34,482,359元 这些保单在2004年的已决赔款：120,518,115元 这些保单在2003年年底的未决（系统数据）：8,872,962元 这些保单在2004年年底的未决（系统数据）：8,568,796元 部分分公司车险业务的承保年制赔付率（二） 则，在2003年年底时， 03保单的承保年制赔付率＝ （03保单在2003年的已决＋03保单在2003年年底的未决）/03保单在2003年的满期保费 ＝（ 34,482,359