保险中介公司会计核算办法.docVIP

资产负债表 会企01表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 应收票据 应付账款 应收股利 其中：代收保费 应收利息 预收账款 应收账款 应付工资 其中：垫付保费 应付福利费 其他应收款 应付股利 预付账款 应交税金 存货 其他应交款 待摊费用 其他应付款 一年内到期的长期债权投资 预提费用 其他流动资产 预计负债 流动资产合计 一年内到期的长期负债 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 长期股权投资 长期债权投资 长期负债： 长期投资合计 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 长期应付款 减：累计折旧 专项应付款 固定资产净值 其他长期负债 减：固定资产减值准备 长期负债合计 固定资产净额 递延税项： 工程物资 递延税项贷项 在建工程 负债合计 固定资产清理 固定资产合计 所有者权益（或股东权益）： 无形资产及其他资产： 实收资本（或股本） 无形资产 减：已归还投资 长期待摊费用 实收资本（或股本）净额 存出营业保证金 资本公积 其他长期资产 盈余公积 无形资产及其他资产合计 其中：法定公益金 未分配利润 递延税项： 所有者权益（或股东权益）合计 递延税款借项 资产总计 负债和所有者权益（或股东权益）总计 利润表 会企02表 编制单位： 年 月 单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 其中：代理佣金收入 经纪佣金收入 咨询费收入 公估费收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税 五、净利润（亏损以“-”号填列） 1