员工入职财务培训讲义.ppt

第二部分 报销费用类别 费用范围：交通费、住宿费、就餐费、招待费、运杂费等。 A) 分院成员因公出差乘坐大巴、火车、飞机等交通工具的，根据车票，填写报账单，实报实销；再依据薪酬制度，财务挂账至相关的项目或部门，按薪酬制度执行。 B) 因公使用分院车辆的，如实填写费用报销单，油费、过路费、洗车费、停车费，实报实销；再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。 （1）交通费：人员因公外出发生的公交车、出租车费、油费、过路费、停车费等。 （2）住宿费：住宿费报销原则指每天每间，若两位同性出差，按一个标准房间标准进行报帐；再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。 （3）就餐费：出差期间的餐费按每人每天≤50元的标准进行报账，再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。 （4）其他费用：钻机费、钻机进出场费、评审费、专家审查费、大型运输费、协调费、买图等项目费用，依据分院与第三方签订的协议或者相关行政收费标准，经分院领导签字确认后由财务统一支付。再依据薪酬制度，财务挂账至相应的项目或部门，按薪酬制度执行。 第三部分 费用报销 报账程序：填写《费用报销单》→财务负责人→部门负责人→院长审批→出纳付款 差旅费报销： 多个员工出差费用由一人报销，不单独报销。 费用审批签字流程示意图 （一）原始单据注意事项 1、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3、印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 （二）、不予报销的单据 1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 2 无财务专用章的白条票据; 3 数量、单价、金额不明确的票据； 4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称 即：黑龙江省九〇四环境工程勘察设计院贵州分院，否则不予报销. 填写规范及注意事项 1、发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写； 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 填写规范及注意事项 填写规范及注意事项 1)??阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。 2)??大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)??汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分 原始单据粘贴规范 提示：票据固定点 将发票、收据整理分类，将车票及发票一律用胶水整齐粘贴在粘贴单内，不能使用订书机，注明张数，金额。 交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从左往右横向粘贴。 原始票据必须按不同类别，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴. 票据有金额的一面朝上。 财务部 2016年06月 贵州省地矿局第二工程勘察院贵安新区分院 增长员工财务有关知识 培训目的 指导大家正确履行财务手续 提高现金报帐、借款以及申请银行付款时的工作效率 降低返工率 主要内容与相关概念 内容：借款、费用报销 主体签批程序：填单→ 财务负责人→部门主管→院长→出纳付款 单据报销的办理时间：工作日 9:00----17:00 第一部分 借 款 程序： 填写:《借款单》、《出差申请表》→财务负责人→部门负责人→院长审批→出纳付款 项目类别 出差人员 标 准 备 注 业务接洽 项目实施 副总及以上 ≤3000 ≤3000 部门负责人 ≤2000 ≤2000 普通人员 ≤1000 ≤1000 时限： 出差人员返回公司后应及时到财务冲销备用金当月结清，最迟不超过次月底；前次借款未结不得再借。 超过5000元的大额借款，应提前一天通知财务部。 附图：借款单