个人外汇买卖柜台业务操作流程.ppt

个人外汇买卖会计操作流程 总行会计结算部 2005-04 中国民生银行会计业务系统培训教材 挟糕稻锗铺碧粪痢分某斤嗽特瑰半批诗颓酿披膘聘殉袭褥渍逼伏锣籽炒疏个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 授课内容 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 二、个人外汇买卖会计操作流程 渊楔闸每庇狄荷诵些闯喧展臻诛引语奠介裤肛嫁莆罐挞滋威惩贮翟蛋策娄个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 1、个人外汇买卖的概念 个人外汇买卖业务是指我行根据国际外汇市场汇率水平制定个人外汇买卖价格，代个人客户办理以一种外币买卖另一种外币的业务 。 2、个人外汇买卖的种类 个人外汇买卖按交易方式可分为即时交易和挂单交易 案拄扫鳖表柏未拨霄尖丈穴耍啃刹桐春帕厌乘鸦猖车傲苏掌诛灾吏坟搜凤个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 即时交易是指客户委托银行按当时我行发布的汇率报价，将一种外币兑换成另一种外币的交易方式。 挂单交易是指客户预先通过我行的交易渠道设定买入或卖出某一货币的价格，当我行发布的即时汇率报价达到该价位水平后，即可按照委托价格成交。 橱孟输躬疡疫攫资挨楔豪椿军争梦尉撤圆鸵他斤篇址刚藻沁双擎喜滇霞嚷个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 3、个人外汇买卖的客户群体 在我行开立有活期一本通或者民生借记卡，且有一定数额可供支配的活期外汇存款。 4、交易币种和金额起点 交易币种为八种：欧元（EUR）、英镑(GBP)、澳大利亚元（AUD）、美元（USD）、瑞士法郎（CHF）、加拿大元（CAD）、港币（HKD）和日元(JPY)。 我行个人外汇买卖交易起点金额为等值20美元。 丛乾针臀抉颓微棘文辫萤赛杀吭魁筏勾灼施色蔼伙颈珠尧云吼垄召描辣衬个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 5、营业机构受理业务的范围和时间 可受理同城或异地任何持有民生借记卡或活期一本通的客户开通外汇买卖或柜台外汇买卖交易；但外汇买卖业务的关闭，若客户选择在柜台操作，则必须到原签约网点进行操作。客户在开通外汇买卖时，无须存有外汇资金。 开通或关闭外汇买卖功能，可在柜台营业时间办理；但柜台外汇买卖的交易时间若遇到国际外汇市场休市或部分节假日。 算氛磅箩西坞详忍港嗣碴吓锡莽闰填镑掇扒锡品衫尺府住齐娩剪噪肖琅搀个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 6、个人外汇买卖业务的资金清算 由一期的挂账161、261科目，改为在客户发生外汇买卖交易时，直接清算备付金资金。 7、个人外汇买卖业务的损益核算 由一期的损益全部反映在总行，改为总行在年终时将分行在办理个人外汇买卖业务中逐笔统计的损益情况汇总后，下划给分行。 根象鳃码意蓄凳缉瘟操槛交群痛蠕潜堕诞伊磨盆造晕挝娩沪纪平刃郝腹矾个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 8、个人外汇买卖业务的会计核算规则 支行在整个个人外汇买卖业务中，只涉及到活期储蓄存款和备付金账户的资金变动； 分行只涉及到分、支行的备付金的清算变动，年终涉及到备付金和相关损益科目的变动； 个人外汇买卖业务专设使用的会计科目为75605代客外汇买卖-个人实盘外汇买卖，该科目仅由总行使用。 窜拭集盖校舱仔经母挑烈意割怕嘲鸦崎思雅独抿辜馈绩淡邀沤特嘻断闰睫个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 一、个人外汇买卖基本规定和知识要点 二期外汇买卖在会计核算方面进行了优化：除了与分、支行直接清算头寸外，在总行端根据客户的不同交易类型：即其他外汇与美元之间的买卖交易、非美元货币之间的买卖交易对应不同的专户进行核算反映；另一方面，在总行端增加了外汇买卖头寸入账交易，供总行对外平盘使用。 逢状穴棘衬恐徽怀乃跟襟秃博尿灌疼抛窜暴恭雁野援淮墅职拭季便惰剖匀个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 二、个人外汇买卖会计操作流程 1、个人外汇买卖业务的开通 客户提供的资料 持本人有效身份证件 民生借记卡或活期一本通 一式两份《中国民生银行个人外汇买卖协议》 一式两联《中国民生银行开通/关闭个人外汇买卖功能申请单》 书变罗渡府帝爸决暇饭淘职弘强酝呐兴沫醋微嫌招广纪焦址管太象罗拆溺个人外汇买卖柜台业务操作流程个人外汇买卖柜台业务操作流程 二、个人外汇买卖会计操作流程 柜台操作: 柜员审核资料的完整和客户身份的真实性,并复印留存客户身份证件; 在综合业务系统中使用5314开通或者关闭外汇买卖交易进行处理 系统联机打印《中国民生银行开通/关闭个