流程审计模板.ppt

流程审计小组 Page ? * 流程审计小组一般由流程审计组长和流程审计组组员组成。 角色 职责 人员选用 数量 流程审计组长 1.编制审核计划（涉及的要素、涉及时间、人员、进度等） 2.分配任务（确定审核员的专业，注意自己不能审自己区域的工作） 3. 协调沟通流程审计组员和受审部门 4.评价流程审计中出现的问题，并组织编写流程审计报告 5.汇报流程审计报告结果 6.组织人员进行问题整改跟踪 一般是由流程管理部门负责人担任 1名 流程审计组组员 1.按照标准及流程审计计划实施文件的审查 2.评价流程审计中所出现的问题 3.出具流程审计整改通知单 一般是由各个业务部门兼职流程管理人员组成 若干名 确定小组运行事项约定 小组运行事项约定机制主要是指对流程审计小组的日常工作管理、人员选用和更换等事项进行要求，从而保障流程审计能够正常开展 班锈钠宪国挖讶鳃罪骗彭奖垦济钡捣涪驱痉远伊朝身绞十啦提沟桔肌成龋流程审计模板流程审计模板 流程审计检查表 Page ? * 流程审计检查表 编号： 日期： 流程 编号 序号 填写 要求 1 2 3 4 初步结论：? □正常运行?? □流程未执行?? □流程需修订【补充完善流程】□其他【与IT协商解决系统问题，流程需再次强调操作细则】 LYGZ-SP-PM-CGLC-13011 流程关键控制点 *主要描述影响该流程执行效果的要点* 采购方式的确认审核 采购询价议价 采购合同签订与审批 采购流程表单执行情况 流程名称 检查方式及结果记录 *主要描述检查方式和检查的要点* 现场通过询问来了解采购方式的确定是否经采购部经理确认 2.1 现场通过查看《采购设备、材料询价比价表》中信息来检查是否有进行询价？2.2 通过分析《采购设备、材料询价比价表》来分析询价结果是否符合经济性和合理性 3.1 现场查看《采购合同、采购合同审批表》来查看采购合同是否走了采购审批过程？3.2 采购合同是否法务人员、生产副总、财务副总、总经理等人员审核3.3 采购合同最终审批权限是否符合规定的权限 4.1 单据的相关内容填写是否完整4.2 询问了解报价确认单相关资料的存档情况，如何确保相关资料不会丢失 采购流程 流程拥 有者 采购部 经理 *记录全部检查的内容点（检查的数量、检查内容点、检查结果等），对未按规定操作的记录用红色突出显示* 生效日期 *审计检查表 生效日期* *填写当天 日期* 判定 *NC—不符合；OK—符合* 行里眼擎卓翰瘫抛否挑嚣难文社挣凳挺江老趣凄改力帽冲卸啼贵罪菜纂效流程审计模板流程审计模板 流程审计检查表（示例） Page ? * 流程审计检查表 编号： 日期： 流程 编号 序号 填写 要求 1 2 3 4 初步结论：? □正常运行?? □流程未执行?? □流程需修订【补充完善流程】□其他【 】 LYGZ-SP-PM-CGLC-13011 流程关键控制点 *主要描述影响该流程执行效果的要点* 采购方式的确认审核 采购询价议价 采购合同签订与审批 采购流程表单执行情况 流程名称 检查方式及结果记录 *主要描述检查方式和检查的要点* 现场通过询问来了解采购方式的确定是否经采购部经理确认 2.1 现场通过查看《采购设备、材料询价比价表》中信息来检查是否有进行询价？2.2 通过分析《采购设备、材料询价比价表》来分析询价结果是否符合经济性和合理性 3.1 现场查看《采购合同、采购合同审批表》来查看采购合同是否走了采购审批过程？3.2 采购合同是否法务人员、生产副总、财务副总、总经理等人员审核3.3 采购合同最终审批权限是否符合规定的权限 4.1 单据的相关内容填写是否完整4.2 询问了解报价确认单相关资料的存档情况，如何确保相关资料不会丢失 采购流程 流程拥 有者 采购部 经理 *记录全部检查的内容点（检查的数量、检查内容点、检查结果等），对未按规定操作的记录用红色突出显示* 抽查了5次采购，采购方式的确认都经过了采购部经理的审核确认 2.1查看了5份《采购设备、材料询价比价表》，都有进行询价2.2查看的《采购设备、材料询价比价表》中发现，有××采购并没有选择低价以及没有写明选择的理由 生效日期 *审计检查表 生效日期* *填写当天 日期* 判定 *NC—不符合；OK—符合* OK NC 割吝讶躲灌将铜充犹蚀出蹋烟狄腊插迎焚阮竭篇抓揩叼狭蒲敦缀慈涯狠花流程审计模板流程审计模板 流程整改要