2016年全国行政事业单位国有资产清查报表讲解.ppt

* 三、报表填报说明—清查明细表（固定资产和无形资产类） 填报说明 这两张表数据由盘点单自动生成，不需手工填报。 表内只包含资产损溢、资金挂账及待报废的固定资产、无形资产。（即只有盘点单中盘点结果和损溢类型都为无盈亏时才不提取到此表。 应重点审核损溢类型是否与实际相符，如不符，应修改盘点单后，再重新生成数据。 * 三、报表填报说明—清查报表 行政单位填15张 事业单位填14张 《行政事业单位资产负债清查表》 《行政事业单位机构人员情况表》 《行政事业单位资产盘盈、财产损失表》 《行政事业单位固定资产情况表》 《行政事业单位房屋构筑物情况表》 《行政事业单位车辆情况表》 《行政事业单位大型设备情况表》 《行政事业单位无形资产情况表》 《行政事业单位占有使用土地情况表》 《行政事业单位在建工程情况表》 《行政事业单位资产出租出借情况表》 《事业单位对外投资情况表》 《行政事业单位担保情况表》 《行政单位附属后勤服务单位基本情况表》 《行政单位未脱钩经济实体基本情况表》 《行政事业单位国有资产产权待界定情况表》 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明 该表部分数据取自盘点单、清查明细表及清查报表中部分表（如对外投资、在建工程等），还有部分数据需手工填写（如库存现金、银行存款、应缴税费等） 待处置财产损溢科目数据应调整还原到原转入的科目中 净资产账面数=资产账面数-负债账面数 净资产清查数=资产清查数-负债清查数+资产清查待处理 此表增加数和减少数应等于资产损溢和资金挂账数 三、报表填报说明—清查报表 填报说明： 本表反映单位基准日机构设置和人员编制及实有情况； 参照决算表中的《机构人员情况表》填列。 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明 该表数据取自盘点单、清查明细表和部分清查报表（如对外投资等），无需手工填写 若发现该表某科目损溢原因有误，应返回到该科目相应明细表进行修改 资金挂账金额=资产部类资金挂账金额+负债部类资金挂账金额 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明 该表数据取自盘点单，无需手工填写 若发现该表数据有误，应返回盘点单进行修改。 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明 该表主要反映房屋情况，数据取自盘点单 若发现该表数据有误，应返回盘点单进行修改。 该表数据应与固定资产情况表中的房屋数据相一致 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明： 该表主要反映车辆情况，取自盘点单； 若发现该表数据有误，应返回盘点单进行修改。 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明 该表数据取自盘点单，无需手工填列； 该表主要统计大型仪器设备，不包含因批量金额超过标准但不属于大型设备的资产（如图书、家具等）； 若发现该表数据有误，应返回盘点单进行修改。 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明 该表数据取自盘点单，无需手工填列； 若发现该表数据有误，应返回盘点单进行修改。 * 三、报表填报说明—清查报表 填报说明： 该表主要统计无形资产，数据取自盘点单，无需手工录入； 若发现该表数据有误，应返回盘点单进行修改，若属于资产卡片数据错误，则应先修改资产卡片数据，再重新提取数据。 填报说明 该表主要反映土地情况，数据取自盘点单； 若发现该表数据有误，应返回盘点单进行修改。 * 2016年全国行政事业单位国有资产 清查报表讲解 * 第二部分 第三部分 第一部分 报表体系及资产信息系统填报流程 目录 * 第四部分 审核要点 报表填报说明 编报流程 一、报表体系 * 资产清查报表 单 户 表 汇 总 表 过 程 表 清 查 报 表 清 查 明 细 表 第一类，流动资产类 第二类，固定资产类 第三类，无形资产类 第一类，总体情况 第二类，固定资产情况 第三类，无形资产情况 第四类，在建工程情况 第五类，管理情况 固定（无形）资产盘点单 资产负债清查汇总表、机构人员情况汇总表、资产盘盈财产损失汇总表、固定资产情况汇总表、房屋构筑物情况汇总表、车辆情况汇总表、大型设备情况汇总表、无形资产情况汇总表、占有使用土地情况汇总表、在建工程情况汇总表、出租出借情况汇总表、事业单位对外投资情况汇总表、担保情况汇总表、行政单位附属后勤服务单位情况汇总表、行政单位未脱钩经济实体情况汇总表、产权待界定资产情况汇总表 资产负债清查表、机构人员情况表、资产盘盈财产损失表 固定资产情况表、房屋构筑物情况表、车辆情况表、大 型设备情况表 应收票据清查明细表、应收账款清查明细表、预付账款清查明细表、其他应收款清查明细表、存货清查明细表、应付票据清查明细表、应付账款清查明细表、预收账款清查明细表、其他应付款清查明细表、借入款项清查明细表 固定资产损溢清查明细表 无形资产损溢清查明细表 无形资产情况表、占有使用土地