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固定资产管理程序 受控状态： 发放编号：ZCM 生效日期：2011年9月30日 版本/修改次第 更改页次/章节 编制 审 核 批 准 生效日期 A/00 首版 李忠鹏 杨青 张洪炼 2005年7月15日 A/01 附录B表格 张逸彬 杨青 张洪炼 2005年9月28日 A/02 4.2.1,4.2.3,5.6.2, 李忠鹏 杨青 张洪炼 2006年3月23日 B/00 附录C 何晓丰 李忠鹏 戴骞 2010年10月15日 C/00 董洪彬 王焕治 戴骞 2011年9月30日 目的 1.1 本程序规定固定资产管理过程以及各部门的职责和分工，以加强对固定资产的管理，确定、提供和维护为实现产品符合性的基础设施，确保公司的固定资产最大限度地为实现公司的方针目标发挥作用。 范围 2.1 本程序适用于公司范围内固定资产的管理。 3 定义 3.1 固定资产：指使用期限一年以上，价值300美元或人民币2000元以上的房屋及建筑物、机器设备、交通运输工具、电子设备和其他生产经营有关的设备等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在300美元或人民币2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。部分财物虽达到上述标准，但从属性上判断不是固定资产的，经使用部门与管理部门确认，不列为固定资产项目。公司固定资产分五大类： 3.1.1 房屋及建筑物； 3.1.2 机器设备； 3.1.3 交通运输工具； 3.1.4 电子办公设备； 3.1.5 其他：指后勤服务设施(如家具、饭堂、宿舍设施) ,消防设施及其他办公设备等。 4 职责 4.1 总经理：对年度固定资产投资预算和各类固定资产投资项目进行审批。 4.2 各部门职责： 4.2.1 公司固定资产的职能管理实行由使用部门、管理部门、财务部门分工负责的原则：生产制造部、企业管理部、人事行政部负实物的直接管理责任；财务部门负核算和监督、检查的管理责任。 4.2.2 生产制造部：为房屋及建筑物、机器设备、生产运输设备的固定资产管理部门，其主要职责如下： 4.2.2.1 负责编制所管理固定资产的年度投资预算； 4.2.2.2 审核或审批所管理固定资产投资项目； 4.2.2.3 执行年度固定资产投资计划； 4.2.2.4 组织编制所管理固定资产的编号规则； 4.2.2.5 编制所管理固定资产清单； 4.2.2.6 负责场地、房屋及建筑物、生产用机械设备、电器设备、运输设备、工装设备的日常保养和维护； 4.2.2.7 负责特种设备的报检、年检、取证工作。 4.2.3 企业管理部：为计算机硬件及相关电子设备固定资产的管理部门，其职责如下： 4.2.3.1负责编制所管理固定资产的年度投资预算； 4.2.3.2 审核或审批所管理固定资产投资项目； 4.2.3.3 执行年度固定资产投资计划； 4.2.3.4 组织编制所管理固定资产的编号规则； 4.2.3.5 编制所管理固定资产清单； 4.2.3.6 负责计算机硬件及相关电子设备的日常保养和维护。 4.2.4 人事行政部：为交通运输工具、后勤服务设施固定资产的管理部门，其职责如下： 4.2.4.1 负责编制所管理固定资产的年度投资预算； 4.2.4.2 审核或审批所管理固定资产投资项目； 4.2.4.3 执行年度固定资产投资计划； 4.2.4.4 组织编制所管理固定资产的编号规则； 4.2.4.5 编制所管理固定资产清单； 4.2.4.6 负责交通车辆，办公用具、传真机、复印机、消防器材、食堂设备、生活用具等后勤服务设施等物品的日常保养和维护； 4.2.5 财务管理部：负责公司固定资产的帐务管理、核算、监督、检查工作，其职责如下： 4.2.5.1 负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡； 4.2.5.2 办理固定资产增值、转移、调拨、盈亏报废等的财务手续； 4.2.5.3 组织并参与管理部门的固定资产清查盘点工作； 4.2.5.4 对各类固定资产投资项目的实施进行必要的监查。 4.2.6 品质保证部：负责仪器、仪表、量具、计量器具的检验、报检工作，并编制设备清单。 4.2.7 各管理部门：负责编制和保持本部门管理的《固